【導(dǎo)讀】此資料來自,大量管理資料下載。通信設(shè)備有限公司。第一章財務(wù)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及崗位職責(zé)。第一條背景及目的。運(yùn)動，以及處理企業(yè)與各方面的財務(wù)關(guān)系的一系列經(jīng)濟(jì)管理工作。企業(yè)財務(wù)制度》；4、國家的相關(guān)法規(guī)5、公司對財務(wù)管理的要求。礎(chǔ)工作，如實(shí)反映財務(wù)狀況，維護(hù)公司利益。，將年度財務(wù)目標(biāo)分解并下達(dá)到基層單。位，定期考核財務(wù)目標(biāo)完成情況，并與獎罰相結(jié)合。負(fù)責(zé)對總部、各分公司、各職能部門的受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行監(jiān)督和稽核。程序，對公司各項(xiàng)制度，公司內(nèi)部控制制度的完善性，及其在實(shí)際經(jīng)營管理過程中的執(zhí)行。情況進(jìn)行稽核，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議，進(jìn)一步保護(hù)公司資產(chǎn)的安全和完整，促進(jìn)公司。稱謂，確定相應(yīng)崗位職責(zé)，并保持相對的穩(wěn)定性。名，稽核員五名，出納兩名，會計(jì)八名，職務(wù)按公司規(guī)定的晉升體系規(guī)定。

　　

【正文】 送主管財稅機(jī)關(guān)。 第九十一條 公司在辦理年度財務(wù)決算前，應(yīng)當(dāng)對各種存貨、債權(quán)、債務(wù)等進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)或清查，并編制盤存表。并按財務(wù)制度的規(guī)定，對清查結(jié)果及時進(jìn)行處理，列入當(dāng)年決算。 第九十二條 公司總結(jié)、考核及評價財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的財務(wù)指標(biāo)包括償債能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)和抵搞風(fēng)險能力指標(biāo)，具體包括流動比率、速動比率，資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)收益率等。 流動比率 =流動資產(chǎn) /流動負(fù)債 *100% 流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)的資產(chǎn)，包 括現(xiàn)金、各種銀行存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款等。 此資料來自 ,大量管理資料下載 流動負(fù)債是指將在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款，應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用等。 凈資產(chǎn)收益率 =凈利潤 /平均凈資產(chǎn) *100% 其中：平均凈資產(chǎn) =（年初凈資產(chǎn) +年末凈資產(chǎn)） /2，反映公司所有者權(quán)益的投資報酬率。 第九節(jié) 附則 第九十三條 本辦法由本公司制定和財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 第九十四條 本辦法從 2020年 1 月 1 日起施行。 附表 固定資產(chǎn)分類折舊年限表 一、通用設(shè)備分類 折舊年限 機(jī)械設(shè)備 10年 自動化、半自動化控制設(shè)備 8年 電子計(jì)算機(jī) 3年 空調(diào)器、電氣設(shè)備 5年 傳真機(jī)、電話機(jī)、移動無線電話 5年 電視機(jī)、復(fù)印機(jī)、文字處理機(jī) 5年 音響、錄（ 攝）像機(jī) 5年 運(yùn)輸設(shè)備 5年 二、房屋建筑物分類 鋼結(jié)構(gòu) 20年 鋼筋混泥土結(jié)構(gòu) 20年 鋼筋混泥土磚結(jié)構(gòu) 20年 磚木結(jié)構(gòu) 20年 簡易房 5年 圍墻 5年 其他建筑物 5年 此資料來自 ,大量管理資料下載 第四章 費(fèi)用借款報銷細(xì)則 第一節(jié) 總公司各部門費(fèi)用借款報銷規(guī)定 第九十五條 為嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理，防止越權(quán)審批，特制定本財務(wù)支出審批權(quán)限操作流程。 第九十六條 員工借款的審批 1 員工借款范圍僅限于出差借款和公用借款 2 對欠款未清的員工不予再借款， 3 員工借款 的額度原則上應(yīng)控制在該員工一個月的工資總額以內(nèi) 4 3000 元以下（含 3000 元），首先由經(jīng)辦人填制借款單，列明借款部門、借款用途、借款金額、日期等內(nèi)容 ,交本部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，交會計(jì)審核、財務(wù)經(jīng)理審批后報財務(wù)總監(jiān)簽字并借款。 3000元以上的借款除按以上程序執(zhí)行外還須報總裁辦批準(zhǔn)。 第九十七條 差旅費(fèi)的報銷 批準(zhǔn)的費(fèi)用計(jì)劃內(nèi)差旅費(fèi)報銷金額 2020 元以下（含 2020 元），首先由經(jīng)辦人準(zhǔn)備好合法憑證，然后交部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，會計(jì)按公司報銷標(biāo)準(zhǔn)審核、財務(wù)經(jīng)理審批后財務(wù)總監(jiān)簽字并報銷；差旅費(fèi)報銷金額 2020元以上的報銷 ，除按以上程序執(zhí)行外，還須報總裁辦批準(zhǔn)。 第九十八條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報銷 費(fèi)用計(jì)劃內(nèi)的招待費(fèi)報銷金額每次在 2020 元以下（含 2020 元）首先由經(jīng)辦人準(zhǔn)備好合法憑證，交部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，會計(jì)審核、財務(wù)經(jīng)理審批后財務(wù)總監(jiān)簽字并報銷。計(jì)劃內(nèi)的招待費(fèi)報銷每次在 2020 元以上或計(jì)劃外的招待費(fèi)除按以上程序執(zhí)行外 ,還須總裁辦簽字方能報銷。 第九十九條 禮品報銷 每次 2020 元以下（含 2020 元）的，經(jīng)辦人準(zhǔn)備好合法憑證，交部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，交會計(jì)審核，財務(wù)經(jīng)理審批后財務(wù)總監(jiān)簽字報銷。每次報銷費(fèi)用 2020 元以上除按以上程序執(zhí)行外 ,還須總裁辦簽字方能報銷。 第百條 市內(nèi)交通費(fèi)報銷 計(jì)劃內(nèi)的交通費(fèi)報銷，首先由經(jīng)辦人準(zhǔn)備好合法憑證，交部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；交會計(jì)審核、財務(wù)經(jīng)理審批后財務(wù)總監(jiān)簽字并報銷。超出計(jì)劃的交通費(fèi)報銷，在部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，由總裁辦根據(jù)具體情況審批決定。 第百零一條 通訊費(fèi)報銷 按財務(wù)制度規(guī)定范圍內(nèi)的報銷，首先由經(jīng)辦人準(zhǔn)備好合法憑證，交部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，交會計(jì)審核，財務(wù)經(jīng)理審批財務(wù)總監(jiān)簽字并報銷。對超制度范圍的報銷，首先由經(jīng)辦人提出申請；交部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)經(jīng)總裁辦簽字后交會計(jì)審核并報銷。 第百零二條 其它費(fèi)用報銷 此資料來自 ,大量管理資料下載 制度規(guī)定額度內(nèi) 的日常辦公用品，計(jì)劃內(nèi)低值易耗品、固定資產(chǎn)，以及廣告、招聘和車輛使用、維修等費(fèi)用的申請首先由需用部門提出申請報告，由該部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，交會計(jì)審核財務(wù)經(jīng)理審批后報財務(wù)總監(jiān)簽字后辦理。對超過規(guī)定額度的，還須交總裁辦審批，其他程序均同。 第百零三條 本規(guī)定未列明的支出項(xiàng)目，不在本規(guī)定的審批權(quán)限內(nèi)，均需單獨(dú)報批 。 第二節(jié) 分公司費(fèi)用、借款報銷規(guī)定 第百零四條 為嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理，防止越權(quán)審批，特對各分公司支出審批權(quán)限與操作流程規(guī)定如下。（分公司負(fù)責(zé)人的借款及報銷不適用于本規(guī)定 ,所有計(jì)劃外支出在非緊急情況下均須事 先審批）。 第百零五條 日常辦公用品 計(jì)劃內(nèi)的日常辦公用品支出，首先由分公司部門經(jīng)理提出申請，由分公司財務(wù)審核；交分公司經(jīng)理批準(zhǔn)即可報銷。超過計(jì)劃的日常辦公用品支出，須報分管財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理、 財務(wù)總監(jiān)及總裁審核、批準(zhǔn)。 第百零六條 固定資產(chǎn) 計(jì)劃內(nèi)固定資產(chǎn)購置，由分公司部門提出申請，交分公司財務(wù)審核，交分公司經(jīng)理審批。計(jì)劃外固定資產(chǎn)購置，須報分管該區(qū)的總部財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)審核、總裁批準(zhǔn)。 第百零七條 低值易耗品購置 計(jì)劃內(nèi)的低值易耗品購置，首先由分公司部門提出申請；交分公司財務(wù)審核，交分公司經(jīng)理批準(zhǔn)即可。計(jì)劃外的購置，須報分管該區(qū)的總部財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)審核、總裁批準(zhǔn)。 第百零八條 借款的審批 1 員工借款范圍僅限于出差借款和公用借款 2 對欠款未清的員工不予再借款， 3 員工借款的額度原則上應(yīng)控制在該員工一個月的工資總額以內(nèi) 4 2020 元以下（含 2020 元） ,首先由分公司部門提出申請 ,交分公司財務(wù)審核 ,分公司經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款。 2020 元以上至 3000 元以下的借款還須報分管的總部財務(wù)主管審核后報財務(wù)經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)審核批準(zhǔn)， 3000 元以上的借款在履行以上的審批程序后還應(yīng)報總裁辦審批 后方可借款 第百零九條 差旅費(fèi)的報銷 計(jì)劃內(nèi)、符合財務(wù)規(guī)定 1000 元以下的報銷，首先由分公司部門提出申請，交分公司財務(wù)審核 ,分公司經(jīng)理批準(zhǔn)即可辦理；計(jì)劃內(nèi)、符合財務(wù)規(guī)定 1000 元以上、超過計(jì)劃或超標(biāo)準(zhǔn)的報銷，須總部分管財務(wù)主管審核后報財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)審核、總裁辦批準(zhǔn)。 此資料來自 ,大量管理資料下載 第百一十條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)、禮品的報銷 費(fèi)用額度內(nèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)、禮品的報銷 ,由分公司部門提出申請， 500 元以下交分公司經(jīng)理批準(zhǔn)后報銷；費(fèi)用額度內(nèi) 500元以上 1000元以下，報分公司經(jīng)理審批后，報分管的總部財務(wù)主管批準(zhǔn)后報銷； 1000 元以上 2020 元以下或計(jì)劃外 2020 元以下，報財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)報銷； 2020元以上報財務(wù)總監(jiān)審核、總裁辦批準(zhǔn)。 第百一十二條 市內(nèi)交通費(fèi)報銷 計(jì)劃內(nèi)的交通費(fèi)報銷，由分公司部門提出申請，交分公司財務(wù)審核，交分公司經(jīng)理批準(zhǔn)既可報銷。超過計(jì)劃額度的報銷，須報分管的總部財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)審批總裁批準(zhǔn)后方可報銷。 第百一十三條 辦公室電話、水電費(fèi) 計(jì)劃內(nèi)的電話、水電費(fèi)報銷，由分公司部門提出申請；交分公司財務(wù)審核；交分公司經(jīng)理批準(zhǔn)即可報銷。超過計(jì)劃的報銷，須報總裁備案，話費(fèi)超過計(jì)劃 20%以上要由分公司寫出分析報 告，財務(wù)經(jīng)理審核并報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。 第百一十四條 手機(jī)話費(fèi)報銷 制度規(guī)定范圍內(nèi)的手機(jī)費(fèi)報銷，由分公司部門提出申請，交分公司財務(wù)審核；交分公司經(jīng)理批準(zhǔn)即可報銷。超制度規(guī)定的報銷申請，在單位費(fèi)用額度內(nèi)，報大區(qū)財務(wù)主管批準(zhǔn)后報銷，在單位費(fèi)用額度外的報財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)審核、總裁批準(zhǔn) 。 第百一十五條 房屋、車輛租賃費(fèi)報銷 已簽合同的計(jì)劃內(nèi)報銷，由分公司部門提出申請，交分公司財務(wù)審核；交分公司經(jīng)理批準(zhǔn)即可報銷。未簽合同的計(jì)劃內(nèi)報銷及計(jì)劃外的報銷，須報財務(wù)經(jīng)理審核后報財務(wù)總監(jiān)批 第百一十六條 分公司負(fù)責(zé)人，駐外的總部 財務(wù)主管的借款、費(fèi)用的報銷不適用分公司的借款、報銷規(guī)定，其借款、報銷可在互相審核簽字后報總部，按總部借款、報銷流程的要求核報。 第百一十七條 分公司所有支出必須有計(jì)劃，無計(jì)劃支出是屬違規(guī)行為； 1 各分公司在月初須編制本分公司的費(fèi)用、資金計(jì)劃，由總部財務(wù)主管審核、匯總后上報財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總裁辦批復(fù)后交總部財務(wù)下?lián)芸铐?xiàng)到各分公司。 2 各分公司財務(wù)只有在履行上述手續(xù)后才能按費(fèi)用計(jì)劃和費(fèi)用支出審批流程核報列支 3 分公司應(yīng)按批復(fù)的費(fèi)用、資金計(jì)劃中的各項(xiàng)內(nèi)容分項(xiàng)嚴(yán)格控制，超支或無計(jì)劃的列支費(fèi)用將追究相關(guān)人員 的責(zé)任。 4 分公司應(yīng)保證費(fèi)用、資金計(jì)劃的科學(xué)性和延續(xù)性，如遇特殊情況確實(shí)需要增加費(fèi)用、資金的應(yīng)按上述流程上報、批復(fù)、列支、控制。 本規(guī)定未列明的支出項(xiàng)目，不在本規(guī)定審批權(quán)限內(nèi)，均需單獨(dú)報批。 此資料來自 ,大量管理資料下載 第五章 費(fèi)用開支管理辦法 第一節(jié) 差旅費(fèi)開支管理 第百十八 出差人員在出差前，須填制《出差報告申請表》，列明出差的目的地，預(yù)計(jì)時間、出差任務(wù)、工作計(jì)劃、行程安排、按規(guī)定審批后借款。 第百十九 出差人員返回后，應(yīng)在《出差報告申請表》，列明公務(wù)完成情況。申報管理表作為報銷憑證的附件一并交財務(wù)審核、保存。填列須完整、清楚、真實(shí)，無此表不 予報銷。 第百二十 在《差旅費(fèi)報銷單》中，出差人員須填列以下內(nèi)容：出差人、級別、出差日期、出差事由、起訖地點(diǎn)、附件張數(shù)等。要求填列清楚、真實(shí)、完整，審批手續(xù)齊全。 第百二十一 差旅費(fèi)單據(jù)須真實(shí)、合法。要求票證注明出具日期、出具人、用途、單價、金額（大、小寫相符），發(fā)票必須有稅務(wù)專用章及出具發(fā)票單位的財務(wù)專用章。 第百二十二 公司人員出差車、船、飛機(jī)席位等級標(biāo)準(zhǔn) 類別 職 級 火 車 飛 機(jī) 輪 船 一 總 裁 軟臥、軟席 一等艙 一等艙 二 公司高層 軟席、硬席 普通艙 二等艙 三 公司中層 硬 席 普通艙 二等艙 四 公司基層 硬席 普通艙 三等艙 1 對連續(xù)乘車船 12 小時或夜間（ 20： 00PM— 7： 00AM）乘車船 6小時以上的，乘火車可以購臥鋪票。如超標(biāo)準(zhǔn)乘坐，由個人補(bǔ)交差價。 2 員工乘飛機(jī)要嚴(yán)格控制，因出差路程遙遠(yuǎn)坐火車需 10 小時以上或時間緊迫的，需按流程報財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可乘坐。 3 因工作需要乘坐出租車，經(jīng)審批后可按實(shí)報銷，但應(yīng)嚴(yán)格控制在下列情況： 加班時間晚，沒有公交車或地鐵。 攜帶 20公斤以上公物或大額現(xiàn)金、支票、有價證券等公款。 此資料來自 ,大量管理資料下載 時間緊或接送公 司客人。 第百二十三條 住宿費(fèi)、交通補(bǔ)貼 類別 職 級 住 宿 費(fèi)（每天） 交通補(bǔ)貼 1 高 層 總裁 按實(shí)報銷 按實(shí)報銷 2 公司總監(jiān)級高級管理人員 280 按實(shí)報銷 3 中 層 總公司部門經(jīng)理、總監(jiān)助理 180 按標(biāo)準(zhǔn)包干 4 總公司部門主管、分公司經(jīng)理、總裁秘書 150 按標(biāo)準(zhǔn)包干 5 分公司部門主管、分公司業(yè)務(wù)經(jīng)理 120 按標(biāo)準(zhǔn)包干 6 區(qū)域經(jīng)理 100 按標(biāo)準(zhǔn)包干 7 公司 基層 區(qū)域主管 100 按標(biāo)準(zhǔn)包干 客戶主任 100 按標(biāo)準(zhǔn)包干 其他基層人員 100 按標(biāo)準(zhǔn)包干 另注：長期駐外人員、銷售人員按第十條執(zhí)行 4 市內(nèi)交通實(shí)行包干制標(biāo)準(zhǔn) 基層員工 7天以內(nèi) 10元 /天， 7天以外 7元 /天，憑有效單據(jù)報銷。 公司中層 7天以內(nèi) 15元 /天， 7天以外 10元 /天，憑有效單據(jù)報銷。 大區(qū)分管總監(jiān)每月 200元，憑有效單據(jù)報銷 . 5 住宿費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)除表列一類人員憑據(jù)按實(shí)報銷外，對其余人員每人每天限額控制。如遇有出差地收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)確實(shí)偏高等特殊情況，應(yīng)征得公司領(lǐng)導(dǎo)口頭同意后回來補(bǔ)辦簽批手續(xù)，其超額部分個人自理 50％。同性職員出差應(yīng)同住一個房間，住宿費(fèi)之和在 較高職級人員住宿標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報銷，超出部分均由個人承擔(dān)。 6