【正文】 發(fā)生的計入營業(yè)外支出。在建工程按實際成本計價。 第五十七條 公司要定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行盤點、清查，年度終了前必須進行一次全面的盤點清查，對盤盈、盤虧、報廢、毀損的固定資產(chǎn)，應查明原因，及時處 此資料來自 ,大量管理資料下載 理。 6 盤盈的固定資產(chǎn)，按照同類固定資產(chǎn)的重置完全價值計價。 5 接受捐贈的固定資產(chǎn)，按所附票據(jù)或資產(chǎn)驗收清單所列金額加上由本公司負擔的運輸，裝卸、保險等費用計價。 3 在原有固定資產(chǎn)基礎上進行改建、擴建的按固定資產(chǎn)原價，加上改擴建發(fā)生的實際凈支出計價。 第五十六條 公司固定資產(chǎn)按 照下列原則計價： 1 購入的固定資產(chǎn)，購入價加由本公司負擔的運輸、裝卸、安裝調(diào)試、保險等費用計價，進口的還包括進口稅金。不屬于經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在 2020 元以上，并且使用期限超過兩年的，也應作為固定資產(chǎn)。 第五十四條 員工借機規(guī)定 各分公司員工借機都應按借機時公司銷售價格政策中規(guī)定的地包提貨價向借機員工收取押金，各分公司的員工借機臺數(shù)總和須控制在總部規(guī)定的允許該分公司員工借機臺數(shù)范圍之內(nèi)，超出額度的可按當時的地包提貨價購買。當年發(fā)生的壞帳損失，超過上一年計提的壞帳準備部分計入當期費用。 第十五條 客戶的貨款原則上都要求匯入公司開設的一般結算賬戶，在實際操作中如有客 此資料來自 ,大量管理資料下載 戶將款項匯入公司開設的個人卡中的，發(fā)生的與其相對應的銀行結算費用由該客戶承擔，直接從該客戶匯入的貨款中扣除。 第五十一條 公司實行銷售收入和費用開支“收支兩條線”的財務管理形式；分公司的銷售收入全部上交總部不得截留，分公司的費用開支全部由總部按計劃定期下?lián)?，分公司不得截留銷售收入開支費用。 第五十條 公司財務部門負責每月向銀行索取公司開設的個人卡、一般戶、基本戶 等銀行賬戶的銀行對賬單明細對賬單，并進行核對，編織銀行對賬單余額調(diào)節(jié)表。按財務制度的規(guī)定列入壞賬準備或營業(yè)外收入等科目。應收及預付款項應當按實際發(fā)生額計價。 第二節(jié) 流動資產(chǎn) 第四十七條 公司應當建立健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部控制制度。其中與購建固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)有關的利息支出，在資產(chǎn)未交付使用或已交付使用，但尚未辦理竣工決算以前，計入購建資產(chǎn)的價值。已經(jīng)發(fā)生而數(shù)額未確定的負債，應當根據(jù)有關憑證合理預計，待實際數(shù)額確定后再行調(diào)整。 第四十四條 投資者對本公司的凈資產(chǎn)按其出資比例，享有所有權并分享利潤和分擔風險及虧損，合同、章程、 協(xié)議另有規(guī)定的從其規(guī)定。公司對資本金依法享有經(jīng)營權，可用于流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)及其他資產(chǎn)占用和對外投資等。 財務管理體制 : 部、分公司二級財務管理體制，由總部制訂頒發(fā)公司統(tǒng)一的財務管理制度，分公司嚴格按總部制訂的財務管理制度貫徹執(zhí)行，并結合分公司的實際情況，提出并運用行之有效的財務管理方法。 第四十條 公司應認真做好財務管理的基礎工作，如實反映財務狀況，依法計算和繳納國家稅收，維護投資者的權益，并接受主管財稅機關的監(jiān)督檢查。通過財務管理創(chuàng)造公司優(yōu)良品牌形象，提升公司的市場價值，是每一位財務工作者神圣職責。 第三十八條 其他的檔案管理工作應遵守公司制定的檔案管理制度、辦法。 第三十六條 對調(diào)閱的稽核檔案原則上不允許帶離調(diào)閱室及進行復制，如確因工作需要的，應取得稽核主管同意后方可。不在合作單位面前談論與合作內(nèi)容無關的公事 第三十四條 對稽核報告、稽核工作底稿、其他部門提供的稽核證據(jù)資料都應妥善保管，在完結一項稽核工作后的三個工作日內(nèi)移交給稽核部負責檔案管理的人員。 此資料來自 ,大量管理資料下載 第三十三條 盡量不在公司以外的公共場所談論公事。文件不能隨便擺放或丟棄。 第三節(jié) 保密制度、檔案管理制度 第三十條 稽核工作中掌握或了解到的任何公司機密都不應向非公司人員和公司內(nèi)部非相關人員透露，稽核員應具備充分的保密意識，不打聽非工作權限范圍的秘密。 第二十二條 服從所在部門的組織領導與管理， 對未經(jīng)明示事項的處理，應請示上級，遵照指示辦理； 第二十三條 忠于職守、精誠合作、敬業(yè)愛崗、積極進??； 第二十四條 嚴格保守公司的經(jīng)營、管理、財務、人事、技術等商業(yè)秘密； 第二十五條 不得利用工作時間從事第二職業(yè)或與工作無關的活動，不得同時自營或為他人經(jīng)營與其公司同類的職業(yè)或者從事?lián)p害公司利益的活動 第二十六條 不得損毀或非法侵占公司財物和其他財產(chǎn)； 第二十七條 須服從上級命令，做到令行禁止。 第二十條 遵守稽核制度和稽核程序，在每完成一項稽核工作后都應及時地出具稽核報告，對經(jīng)批示的稽核處理建議應適時的跟進，并在后續(xù)稽核中予以關注。 第十八 條 稽核員每次到分公司進行稽核時必須主動向被稽核部門出示稽核主管簽發(fā)的稽核通知單， 第十九條 被稽核單位對沒有按規(guī)定出示稽核通知單的稽核員應拒絕向其提供資料。 第九條 稽核員要具備創(chuàng)新、分析判斷能力，通過培養(yǎng)學習新知識使個人素質(zhì)與公司發(fā)展保持同步； 第十條 講究工作方法和效率，明確效率是公司 的生命； 第十一條 要有敬業(yè)和奉獻精神，滿負荷、快節(jié)奏、高效率是對所有稽核員提出的敬業(yè)要求； 第十二條 具有堅韌不拔的毅力，要有信心有勇氣戰(zhàn)勝困難、挫折； 第十三條 要善于協(xié)調(diào)，融入集體，有團隊合作精神和強烈的集體榮譽感，分工不分家； 第十四條 要注意培養(yǎng)良好的職業(yè)道德和誠實正直的個人品質(zhì)； 第十五條 明確公司的奮斗目標和個人工作目標。 第二章 財務部管理制度 第一節(jié) 稽核部管理制度 第六條 稽 核工作主要是對公司的各項管理制度和內(nèi)部控制制度進行評價和分析，并進行一系列的實質(zhì)性測試程序，為公司的管理和內(nèi)部控制制度的完善提出合理建議，以及各項制度在實際經(jīng)營管理工作中的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題，提出處理建議。 每次完成稽核工作后都應出具稽核報告，提出存在的問題及處理建議，上報稽核主管 其他事項 1) 上級交辦的其他工作事項 及時，準確，真實 直接責任 主要權力 1. 要求被審單位和部門的相關人員積極配合稽核工作，要求被審單位和部門的相關人員完整、準確、及時地提供稽核所需要的資料和數(shù)據(jù)。 通過稽核，對相關部門、分公司內(nèi)部控制的完善和執(zhí)行情況進行描述和控制測試，提出建議。 溝通關系 內(nèi)部 公司所有部門與人員 外部 職責項目 主要工作內(nèi)容 衡量指標 責任程度 日常管理 負現(xiàn)本人稽核范圍內(nèi)的資金回籠、月未存貨庫存、客戶貨款往來核對情況抽查，詳細記錄稽核情況，編織稽核報告，報送稽核主管。 所屬下級的工作爭議有裁決權。 準確高效 直接責任 ，定期聽取直接下級述職并對其工作做出評定 準確高效 直接責任 、監(jiān)督、檢查所屬下級的各項工作，掌握工作情況和相關數(shù)據(jù) 準確高效 直接責任 ，根據(jù)工作表現(xiàn)記入績效考核內(nèi)容，權限按照程序執(zhí)行 準確高效 直接責任 ，對稽核中發(fā)現(xiàn)的重大問題應及時向財務經(jīng)理匯報 準 確高效 直接責任 準確高效 直接責任 準確高效 直接責任 ，關心所屬下級的思想、工作、生活 準確高效 主要權力 對公司的各項管理制度及內(nèi)部控制制度建設提供的建議權 對防礙稽核工作正常開展及給公司資產(chǎn)造成損失的其他部門人員提出處罰的建議權。 溝通關系 內(nèi)部 財務總監(jiān)、總部財務部、分公司財務主管、分公司職能部門 外部 合作伙伴 職責 、準確傳達上級指示 準確高效 直接責任 ，并參加公司有關會議 準確高效 直接責任 按培訓計劃負責對稽核員的培訓工作 準確高效 直接責任 ，據(jù)稽核工作的特點劃分經(jīng)常性稽核項目和臨時性稽核項目，結合公司要求和實際按排臨時性稽核項目的開展。 溝通關系 內(nèi)部 財務總監(jiān)、總部財務部、分公司財務主管、分公司職能部門 外部 合作伙伴、銀行 職責項目 主要工作內(nèi)容 衡量指標 責任程度 負責公司現(xiàn)金收付、銀行收付；并編制貨幣資金收支日報 及時、無誤 直接責任 負責公司現(xiàn)金、銀行憑證的錄入 及時無誤 直接責任 負責公司帶有號碼的銀行票據(jù)的登記、保管、開據(jù)等 及時、妥善、無誤 直接責任 每月按時取得銀行對帳單（包括公司開設的 個人卡）并與之對帳，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，交財務主管審核 及時、無誤 直接責任 負責編制資金、預收帳款日報表 及時、準確 直接責任 負責每天將財務流水帳與商務流水帳核對，每月將財務流水帳與財務帳進行核對 及時、準確 直接責任 完成公司臨時交派的其他財務事項 及時、無誤 直接責任 主要權力 有權要求有關部門遵守財務制度和公司規(guī)定，按規(guī)定范圍正確使用現(xiàn)金結算方式 有權拒付不符合財務制度和公司制度規(guī)定的報銷款項 有權拒付非公司業(yè)務需要的借款 有權要求借款人及時歸 還和報銷借款；在原借款未收回前，有權拒付新的借款 稽核主管崗位說明書 職位名稱 稽核主管 所屬部門 財務部 任職人 直接上級 財務經(jīng)理 直接下級 稽核員 任職人簽字 任職條件 學 歷 大專以上學歷 專業(yè)知識 企業(yè)管理、財務、審計專業(yè)知識、法律、通訊行業(yè)、產(chǎn)品等相關知識 專業(yè)技能 調(diào)控能力、組織、溝通協(xié)調(diào)能力、具有較強的判斷和分析能力 工作經(jīng)驗 5年以上的財務會計、審計工作經(jīng)驗，其中 1年相關行業(yè)的管理背景 其 他 進取心強 職位目的 參與公司內(nèi)部控制制度的 設計、評價和完善，負現(xiàn)組織、按排、協(xié)調(diào)各稽核人員及具 此資料來自 ,大量管理資料下載 體的稽核工作，并對稽核員完成的稽核報告進行復核。 及時、準確 直接責任 負責公司發(fā)票（專用發(fā)票和普通發(fā)票）的申購、登記、開據(jù)和會計憑證的裝訂、保管等相關工作 及時、正確、妥善 直接責任 負責稅款的申報及交納 及時、無誤 直接責任 負責每周末及每月月底對倉庫進行盤點 及時、準確 直接責任 完成公司臨時交派的其他財務事項 妥善、及時 直接責任 主要權力 有權按照國家規(guī)定計算繳納稅金； 有權按照相關稅收制度要求申報納稅； 有權按照公司規(guī)定范圍，向有關部門提供核算資料； 未經(jīng)領導同意，有權拒絕向其他部門提供相關資料。 保證稅務工作的順暢和安全 直接責任 此資料來自 ,大量管理資料下載 保管財務部所有的證、照等，并負責安排其年檢工作；保管財務專用章 保管妥當 直接責任 對工作中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)或其他重大事項應及時地向分管的總部財務主管，或總部財務相關負責人匯報 及時匯報 直接責任 負責審核出納提供的銀行對賬單（包括公司個人卡），余額調(diào)節(jié)表，保證公司資產(chǎn)的安全和完整 準確、無誤 間接責任 按 排人員不定期地對現(xiàn)金的當日余額進行清盤，按排財務人員按公司的要求定期對存貨及其他公司資產(chǎn)的監(jiān)盤 安全、完整 間接責任 完成公司臨時交派的其他財務事項 及時、無誤 直接責任 主要權力 有權要求相關財務人員按國家及公司財務規(guī)章制度進行財務核算，按照財務制度、稅收法規(guī)計提和上繳各種稅費 有權要求有關部門按照公司確定的年度資金計劃支付各種款項 有權要求各有關部門執(zhí)行國家和公司規(guī)定的各項財務制度 對公司各部門的日常報銷具有審核權 職位名稱 分公司會計 所屬部門 財務部 任職人 直接上級 分公司財務主管 直接下級 任職人簽字 任職條件 學 歷 ?？埔陨? 專業(yè)知識 財務會計相關專業(yè) 專業(yè)技能 與行業(yè)相關的財務知識與技能；財務軟件應用、計算機應用基礎(WINDOWS、 OFFICE、 INTERNET 等 )防偽稅控、電子申報等知識信息管理的方法與網(wǎng)絡的使用行業(yè)基礎知識 工作經(jīng)驗 相關工作經(jīng)驗 3年以上 其 他 性格內(nèi)向、原則性強，助理會計師職稱 職位目的 為了保障公司的發(fā)展、資金最優(yōu)化組合及各項經(jīng)濟活 動的正常運行，根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)的要求，結合公司特點，在財務主管的領導下做好本公司的財務核算、資產(chǎn)管理工作。 溝通關系 內(nèi)部 財務總監(jiān)、總公司職能部門、分公司財務人員 外部 合作伙伴、銀行 職責項目 主要工作內(nèi)容 衡量指標 責任程度 審核報銷的原始憑證并支付現(xiàn)金 及時、無誤 直接責任 收取現(xiàn)金貨款 及時、無誤 直接責任 發(fā)放員工工資 及時、無誤 直接責任 填制現(xiàn)金收付款憑證，登記現(xiàn)金日記帳 及時、準確 直接責任 每日下班前對現(xiàn)金進行清點，編制現(xiàn)金日報表 及時、準確、無誤 直接責任 負責催收 員工欠款 及時 直接責任 每月向銀行取得公司開設的個人卡銀行對賬單，核對后交會計審核 及時 直接責任 財務經(jīng)理臨時交