貨運有限公司財務制度-文庫吧資料
2024-10-31 17:35本頁面
【正文】 盈虧問題，必須認真查明原因，經(jīng)總經(jīng)理提出意見后報董事長及時處理。 ⑸ . 在固定資產(chǎn)交接、驗收、清查盤點時，公司財務部和使用部門經(jīng)理以及責任人均需簽名確認，呈報總經(jīng)理和 xx 物流財務部備案。帳務管理主要由公司財務部負責，實物管理由實際使用資產(chǎn)的部門負責（部門負責人有義務管理好部門使用的資產(chǎn)），應建立固定資產(chǎn)賬卡及明細賬，同時建立健全固定資產(chǎn)移交和增減變動 (包括廢棄更新 )的處理和登記手續(xù)，公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移由公司自行調(diào)整入賬，成員公司之間轉(zhuǎn)移及增減 須報 xx 物流財務部辦理轉(zhuǎn)移和增減手續(xù) ⑶ . 公司財務部須指定專人對固定資產(chǎn)進行專門的管理，登記固定資產(chǎn)卡片，對資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、增減及時掌握，變更相應的登記資料。 固定資產(chǎn)的管理 ⑴ . 固定資產(chǎn)按國家財經(jīng)制度及行業(yè)特點，統(tǒng)一分類編號，非通用固定資產(chǎn)由公司自行編號。 第五章 固定資產(chǎn)管理 固定資產(chǎn)的界定： 使用年限在一年以上，單位價值在 2020 元以上的房屋、建筑物、汽車以及其他與經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。如超過上述時限尚未辦理報銷沖賬手續(xù)的，除因出差尚未返回公司或其他特殊原因外，財務部一律不予辦理該人員的其他報銷事項。 4． 2． 4 總經(jīng)理需要借款時的借款單審批程序是：按規(guī)定填寫“借款審批單”交財務部會計審核—— 行政人事負責人或代行負責人職權(quán)人員審核 —— 財務負責人或代行負責人職權(quán)人員審批—— 交出納辦理借出款項。 4． 2． 2 各部門負責人及代行其職權(quán)人員的借款單審批程序是：按規(guī)定填寫“借款審批單 ”交財務部會計審核 —— 財務負責人或代行負責人職權(quán)人員審核 —— 總經(jīng)理審批 —— 交出納辦理借出款項。 內(nèi)容和程序 4． 1 可借款辦理 的事項：業(yè)務經(jīng)辦人員到外地辦事的差旅費；因招待重要客人而需準備現(xiàn)金的招待費；采購辦公設備、辦公用具等需當場支付現(xiàn)金的采購支出；公司組織大型集體活動時需支付現(xiàn)金的支出；其他需當場支付現(xiàn)金的業(yè)務等。 定義 本制度所稱暫借款，是指業(yè)務經(jīng)辦人員因辦理業(yè)務需要而臨時向公司借出款項的行為。 本制度經(jīng)總經(jīng)理批準后生效。 對違反備用金制度行為的處理：對于有指定用途的備用金應?？顚Ｓ?，嚴禁挪作他用。備用金額度核定的原則是：司機備用金 1, 元。 4． 3 公司內(nèi)部員工臨時借款以及外部司機臨時借款一律通過財務部借支，任何有備用金的部門不得直接從備用金中支取臨時借款。 4． 2 超過人民幣 300 元的辦公設備、家俱采購，如電腦、打印機、傳真機、辦公家俱及其他辦公設備，不得直接從備用金中支取現(xiàn)金采購，而應填寫采購申請，采購申請被批準后才可從備用金中支取款項辦理采購。 不允許在備用金中直接支付的支出： 4． 1 有備用金的各部門人員的差旅費、招待費，應于出差或招待事項發(fā)生前向部門總監(jiān)或代行總監(jiān)職權(quán)人員提出申請，申請獲批后方可從備用金中支取出差或招待事項的費用。 3． 2． 2 報銷：各備用金使用部門應根據(jù)業(yè)務需要，在備用金余額不足以支付日常支出前盡快將支出單據(jù)送交財務部，財務部按報銷制度規(guī)定的程序?qū)徍藛螕?jù)無誤后予以送交簽批、報銷，并補足與報銷單據(jù)相應金額 的備用金。財務部根據(jù)該申請部門和個人的實際業(yè)務需要核定備用金金額后交總經(jīng)理批準。 內(nèi)容和程序 3． 1 備用金的使用范圍 3． 1． 1 日常成本類支出所需的周轉(zhuǎn)金，如操作所需的過貨費、查驗費、過磅費以及需以現(xiàn)金支付的商檢費等； 3． 1． 2 日常費用類支出所需的周轉(zhuǎn)金，如辦事人員外出辦事的交通費、誤餐費等，具體費用范圍詳見附件 3《備用金列支費用清單》。 第三章 備用金制度 目的
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