網(wǎng)絡(luò)科技有限公司財務(wù)制度-文庫吧資料
2024-10-26 11:45本頁面
【正文】 無票替代表者需要在費用明細表中備注； 不能以大額辦公費用票或者行政罰款票替票。 （一）公司費用除日常行政辦公費用外，其它費用報銷實行 “先立項再報銷，不立項不報銷 ”的原則。 三、審批程序 計劃內(nèi)報銷： 經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、 分管經(jīng)理（部門負責(zé)人）、財務(wù)部 超計劃報銷： 經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報告）、 分管經(jīng)理（部門負責(zé)人）、財務(wù)。 二、適用原則 使用商業(yè)單位制，經(jīng)營計劃和財政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。 借款流程 （一） 借款人按規(guī)定填寫《借支單》，注明借款事由、借款金額以及需要日期； （二） 審批流程：借款人申請《借支單》 → 部門經(jīng)理審核簽字 → 總經(jīng)理審批 → 憑審批后的 借款單到財務(wù)出納處辦理領(lǐng)款手續(xù) . 十、支出審批制度 一、目的 為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。 （五） 所有借款，原則上跨期不報。 （三） 借支金額權(quán)限：公司所有借款必須經(jīng)錢總批準后，方可借款。 九、借支管理規(guī)定及借支流程 借款管理規(guī)定 （一）出差借款：出差人員 憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，原則上下月10 號前填制差旅費報銷單，節(jié)假日順延。 嚴格控制內(nèi)部職工的業(yè)務(wù)借款和生活借款，健全借款審批制度，職工調(diào)離時財務(wù)部門應(yīng)當與其他部門搞好各種債權(quán)債務(wù)的清算工作。對發(fā)生的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款等應(yīng)收款項，按照誰經(jīng)辦誰回收的原則，損失者或已采取各種必要措施確 實無法收回的壞賬損失，由當事人按責(zé)任賠償相應(yīng)損失后及時處理賬務(wù)。 財務(wù)部門要會同供應(yīng)、銷售部門建立健全銷售商、供應(yīng)商的客戶檔案。 八、應(yīng)收賬款及預(yù)付賬款的管理 企 業(yè)要根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容和戶別設(shè)置應(yīng)收賬款明細分類賬，即按債務(wù)人的具體名稱設(shè)置登記明細分類賬，不準籠統(tǒng)的以地名代替。 出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應(yīng)由會計編制 “銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ”進行檢查核對。 會計檔案不得攜帶外 出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。攜帶空白支票辦理結(jié)算后，要當 天將存根和有關(guān)憑證帶回，并到財務(wù)部門及時結(jié)算，不準將空白支票留存其他單位。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領(lǐng)用人在 “支票領(lǐng)用單 ”及登記簿上注銷。
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