網(wǎng)絡(luò)科技有限公司財(cái)務(wù)制度(編輯修改稿)
2024-11-23 11:45 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 不交者，交司法部門處理。 嚴(yán)格控制內(nèi)部職工的業(yè)務(wù)借款和生活借款，健全借款審批制度，職工調(diào)離時(shí)財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)與其他部門搞好各種債權(quán)債務(wù)的清算工作。 支付預(yù)付賬款必須有合同、協(xié)議書等書面文件，根據(jù)合同需預(yù)付賬款時(shí)，須經(jīng)辦人簽章，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可付款，并同時(shí)向財(cái)務(wù)部門提拱有關(guān)合同協(xié)議書等有關(guān)材料。 九、借支管理規(guī)定及借支流程 借款管理規(guī)定 （一）出差借款：出差人員 憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，原則上下月10 號(hào)前填制差旅費(fèi)報(bào)銷單，節(jié)假日順延。 （二） 其他臨時(shí)借款 :如業(yè)務(wù)款、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)填制報(bào)銷單或付申請(qǐng)單。 （三） 借支金額權(quán)限：公司所有借款必須經(jīng)錢總批準(zhǔn)后，方可借款。 （四） 借款銷帳規(guī)定： 借款銷帳大額費(fèi)用時(shí)應(yīng)以《借支單》，銷售人員以當(dāng)月預(yù)算額為依據(jù) 據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出范圍使用的，須填寫計(jì)劃外申請(qǐng)單經(jīng)錢總批準(zhǔn)并簽字，否則財(cái) 人員有權(quán)拒絕。 （五） 所有借款，原則上跨期不報(bào)。逾期者順延至下月，因節(jié)假日公司放假除外，所借款項(xiàng)將從工 資中扣除，試用人員出差借款須由經(jīng)理?yè)?dān)保，視同經(jīng)理借款。 借款流程 （一） 借款人按規(guī)定填寫《借支單》，注明借款事由、借款金額以及需要日期； （二） 審批流程：借款人申請(qǐng)《借支單》 → 部門經(jīng)理審核簽字 → 總經(jīng)理審批 → 憑審批后的 借款單到財(cái)務(wù)出納處辦理領(lǐng)款手續(xù) . 十、支出審批制度 一、目的 為簡(jiǎn)化支出審批手續(xù)，提高工作效率。 防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。 二、適用原則 使用商業(yè)單位制，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。（經(jīng)理 /部門負(fù)責(zé)人對(duì)該單位之營(yíng)業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé)）。 三、審批程序 計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷： 經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、 分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、財(cái)務(wù)部 超計(jì)劃報(bào)銷： 經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報(bào)告）、 分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、財(cái)務(wù)。 計(jì)劃審批下午 14： 3016： 00 五、報(bào)銷手續(xù) 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，款項(xiàng)支出時(shí)填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財(cái)務(wù)，報(bào)銷必須提供的原始憑證。 （一）公司費(fèi)用除日常行政辦公費(fèi)用外，其它費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行 “先立項(xiàng)再報(bào)銷，不立項(xiàng)不報(bào)銷 ”的原則。 （二） 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，特殊情況無(wú)票據(jù)者可以開具收據(jù)用其它發(fā)票替代。 （三） 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由并附上費(fèi)用明細(xì)單 注： 無(wú)票據(jù)替代 票據(jù)需
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