網(wǎng)絡科技有限公司財務制度(編輯修改稿)
2024-11-23 11:45 本頁面
【文章內容簡介】 不交者，交司法部門處理。 嚴格控制內部職工的業(yè)務借款和生活借款，健全借款審批制度，職工調離時財務部門應當與其他部門搞好各種債權債務的清算工作。 支付預付賬款必須有合同、協(xié)議書等書面文件，根據(jù)合同需預付賬款時，須經(jīng)辦人簽章，經(jīng)領導批準后方可付款，并同時向財務部門提拱有關合同協(xié)議書等有關材料。 九、借支管理規(guī)定及借支流程 借款管理規(guī)定 （一）出差借款：出差人員 憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，原則上下月10 號前填制差旅費報銷單，節(jié)假日順延。 （二） 其他臨時借款 :如業(yè)務款、周轉金等，借款人員應及時填制報銷單或付申請單。 （三） 借支金額權限：公司所有借款必須經(jīng)錢總批準后，方可借款。 （四） 借款銷帳規(guī)定： 借款銷帳大額費用時應以《借支單》，銷售人員以當月預算額為依據(jù) 據(jù)實報銷，超出范圍使用的，須填寫計劃外申請單經(jīng)錢總批準并簽字，否則財 人員有權拒絕。 （五） 所有借款，原則上跨期不報。逾期者順延至下月，因節(jié)假日公司放假除外，所借款項將從工 資中扣除，試用人員出差借款須由經(jīng)理擔保，視同經(jīng)理借款。 借款流程 （一） 借款人按規(guī)定填寫《借支單》，注明借款事由、借款金額以及需要日期； （二） 審批流程：借款人申請《借支單》 → 部門經(jīng)理審核簽字 → 總經(jīng)理審批 → 憑審批后的 借款單到財務出納處辦理領款手續(xù) . 十、支出審批制度 一、目的 為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。 防止因私占用公司財產。 二、適用原則 使用商業(yè)單位制，經(jīng)營計劃和財政預算內，授權行使終審權。（經(jīng)理 /部門負責人對該單位之營業(yè)指標負全責）。 三、審批程序 計劃內報銷： 經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、 分管經(jīng)理（部門負責人）、財務部 超計劃報銷： 經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報告）、 分管經(jīng)理（部門負責人）、財務。 計劃審批下午 14： 3016： 00 五、報銷手續(xù) 嚴格執(zhí)行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財務，報銷必須提供的原始憑證。 （一）公司費用除日常行政辦公費用外，其它費用報銷實行 “先立項再報銷，不立項不報銷 ”的原則。 （二） 報銷人必須取得相應的合法票據(jù)，特殊情況無票據(jù)者可以開具收據(jù)用其它發(fā)票替代。 （三） 填寫報銷單應注意：嚴格按單據(jù)要求項目填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由并附上費用明細單 注： 無票據(jù)替代 票據(jù)需
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