北京x軟件開發(fā)有限公司財務制度(編輯修改稿)
2025-07-12 20:18 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 殊費用（含預算內(nèi)各部門一千元以上的招待費）的支出，不限資金多少，必須上報公司總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的責任人審批，財務 經(jīng)理 備案；對于預算外的特殊費用一律報總經(jīng)理辦公會審批。 第七章 財務報銷管理 第十八條： 公司人員出差借款，必須填制“借款單”，經(jīng) 部門經(jīng)理 簽字同意、財務會計審核后，方予借支；前次借支出差返回時間超過一周無故未報銷者，不得再借款。 第十九條： 凡公司員工借用公款者，應先到財務部門 對個人往來款進行確認，在前次借款未還清前，不得再借。 第二十條： 購買 1000 元以下物品可以借現(xiàn)金；職工出差借備用金按預計出差天數(shù)乘以 200 元 /天 .人計算，也可以按出差總額預支，部門經(jīng)理在 5000 元以內(nèi)，普通員工在 3000 元以內(nèi)。如有特殊情況需多借備用金，要提前三天向財務部門報計劃，并報 財務經(jīng) 中國最大的管理資源中心 第 6 頁 共 11 頁 理 審批。 第二十一條： 報銷程序。各部門預算內(nèi)的費用報銷按以下程序進行： 1 報銷分為差旅費報銷和其他費用報銷，差旅費報銷需將有關原始單據(jù)（車船、飛機票、住宿發(fā)票等）粘貼在“差旅費報銷單”后，并填制好“差旅費報銷單”， 經(jīng) 部門經(jīng)理 在“差旅費報銷單” 上簽字同意，到財務報賬。 2 對于非屬差旅費范圍的其他原始單據(jù)均粘貼在“單據(jù)封面”后，并填制好“單據(jù)封面”，經(jīng) 部門經(jīng)理 在“單據(jù)封面”上簽字同意后到財務報賬。對于預算外費用除按上述程序辦理之外，一律報經(jīng)總經(jīng)理審批。公司人員到財務部辦理報銷業(yè)務時，應首先將有關報銷單據(jù)交財務經(jīng)理審核簽字（財務經(jīng)理不在時可直接交會計審核），然后將財務經(jīng)理審核后的單據(jù)交會計審核，最后出納依據(jù)審核后的有關單據(jù)辦理相關支付事項。（如果出納不在時，報銷人員應妥善保管審核后的有關單據(jù)，待出納在崗時直接辦理相關支付事項。）部門經(jīng)理的費用報銷由其主 管領導審批。 第二十二條： 行政部門采購人員經(jīng)辦的外購商品、低值易耗品以及物料用品的報銷要先辦理入庫手續(xù)，并寫明用途，經(jīng)部門 經(jīng)理 、經(jīng)手人簽字，才可以報銷，報銷程序同上。 第二十三條： 出差人員報銷，規(guī)定出差一次報銷一次，如遇特殊情況，必須把各次的報銷單據(jù)分別粘貼、分別填寫報銷單；如果市內(nèi)辦事，一事一報。 第八章 財務監(jiān)督 中國最大的管理資源中心 第 7 頁 共 11 頁 第二十四條： 財務經(jīng)理 定期 (1 個月 )檢查公司財務賬務及貨幣資金的狀況 ，上報主管財務的副總經(jīng)理。 第二十五條： 由 主管財務的副總經(jīng)理 授權(quán)， 財務經(jīng)理 不定期檢查出納的現(xiàn)金庫及銀行賬務。 第二十六條： 凡是發(fā)
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