北京x軟件開發(fā)有限公司財務(wù)制度-文庫吧在線文庫
【正文】 先將有關(guān)報銷單據(jù)交財務(wù)經(jīng)理審核簽字（財務(wù)經(jīng)理不在時可直接交會計審核），然后將財務(wù)經(jīng)理審核后的單據(jù)交會計審核，最后出納依據(jù)審核后的有關(guān)單據(jù)辦理相關(guān)支付事項。 第七章 財務(wù)報銷管理 第十八條： 公司人員出差借款，必須填制“借款單”，經(jīng) 部門經(jīng)理 簽字同意、財務(wù)會計審核后，方予借支；前次借支出差返回時間超過一周無故未報銷者，不得再借款。 中國最大的管理資源中心 第 4 頁 共 11 頁 第五章 現(xiàn)金管理 第十三條： 根據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)制度的要求，公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： 職員工資、津 貼、獎金； 個人勞務(wù)報酬； 出差人員必須攜帶的差旅費。 第三章 賬務(wù)設(shè)置、報表管理及核算方法 第五條： 公司及所屬分公司統(tǒng)一執(zhí)行《企業(yè)會計制度》，據(jù)此建賬并設(shè)置與之相對應(yīng)的會計科目，使用相同的財務(wù)應(yīng)用軟件。 第四條： 西安分公司經(jīng)理只能在財務(wù) 經(jīng)理 授權(quán)的范圍內(nèi)運做財務(wù)業(yè)務(wù)。 第四章 公司收入與支出的管理 第十二條： 公司的所有 收支均實行集中統(tǒng)一的預(yù)算管理模式，（預(yù)算管理制度另行制定下發(fā)）即：所有 收入均由財務(wù)部統(tǒng)一核算管理；所有支出（包括各部門的各種經(jīng)費）嚴格按公司 預(yù)算執(zhí)行和控制。 (六 )公司特殊費用（含預(yù)算內(nèi)各部門一千元以上的招待費）的支出，不限資金多少，必須上報公司總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的責任人審批，財務(wù) 經(jīng)理 備案；對于預(yù)算外的特殊費用一律報總經(jīng)理辦公會審批。對于預(yù)算外費用除按上述程序辦理之外，一律報經(jīng)總經(jīng)理審批。 第二十六條： 凡是發(fā)現(xiàn)財務(wù)人員（含財務(wù)經(jīng)理、會計、出納）有違規(guī)操作的事項，其他財務(wù) 人員均有權(quán)力和義務(wù)直接向公司總經(jīng)理和公司董事會成員及時反映；同時也可向公司監(jiān)事會反映。 第四條：報銷交通費和餐費的員工原則上不享受交通伙食補助。 第二章 市內(nèi)公務(wù)標準 第十一條：如有特殊情況需要在外就餐，須報部門負責人批準，就餐費用標準北京為 15 元 /人、西安為 10 元 /人； 第三章 業(yè)務(wù)招待費標準 第十二條：業(yè)務(wù)部門招待費，控制在年度預(yù)算內(nèi)，直接進入部門成本核算。 第二十條：通訊費用報銷程序：①持手機的員工每季度將通訊費用單送到財務(wù)部；②財務(wù)部門根據(jù)其報銷標準予以報銷。 第四章 通訊費用標準 中國最大的管理資源中心 第 10 頁 共 11 頁 第十六條：公司報銷員工移動通訊費的原則是根據(jù)員工的工作崗位和業(yè)務(wù)性質(zhì)而確定。 第七條：公司內(nèi)部之間的出差伙食交通補助按標準減半執(zhí)行。出差天數(shù)按回到北京或西安的日期（根據(jù)交通票據(jù)顯示的日
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