山西大唐節(jié)能技術(shù)服務(wù)有限公司財務(wù)制度(編輯修改稿)
2024-12-02 10:30 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 遵守國家的有關(guān) 規(guī)定，并根據(jù)企業(yè)情況建立健全貨幣資金的內(nèi)部控制制度。 第六章投資管理 第二十二條公司可在授權(quán)范圍內(nèi)進行投資。公司投資必須符合 國家產(chǎn)業(yè)政策和法律規(guī)定，符合公司發(fā)展戰(zhàn)略， 投資項目應(yīng)具有良好的盈利能力和市場競爭能力。 第二十三條公司投資要慎重決策，對所投資項目進行可杓亍性研 究，并做好投資的立項審批、 跟蹤檢查、評比考核等工作， 同時對投資項目的收益狀況進行審計監(jiān)督。 第二十四條投資管理應(yīng)體現(xiàn)風(fēng)險控制原則。 第七章 資產(chǎn)管理 第二十五條存貨管理建立存貨比價采購制度，實行貨比三家，擇優(yōu)采購；存貨實物和臺賬由相關(guān)職能部門管理，實行不定期抽查； 建立標準計量驗收制度，存貨入庫、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移辦理相關(guān)手續(xù)；建立盤存制度，多定期或不定期進行盤點，做到賬實相符，對賬買不符的要查明原因，并按有關(guān)規(guī)定處理。 第二十六條固定資產(chǎn)管理 公司執(zhí)行集團公司固定資產(chǎn)管理辦法， 固定資產(chǎn)管理實行由使用部門 、管理部門、財務(wù)部門分工負責(zé)的原則。 固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限一經(jīng)確定，不得隨意變更，確需變更，應(yīng)由公司提出申請，經(jīng)分公司批七準后執(zhí)行。 公司應(yīng)定期或不定期對固定資產(chǎn)進行清查，對帳實不符的查明原因，作相應(yīng)處理。 第二十七條在建工程管理 公司按照集團公司有關(guān)規(guī)定對在建工程進行管理。 在建工程納入公司年度預(yù)算，按要求編制工程進度和資金投放計劃， 明確有關(guān)部門、環(huán)節(jié)和人員的責(zé)任，加強工程造價管理、進度管理、質(zhì)量管、驗收管理和竣工決算管理等工作。 第二十八條無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)管理 公司按照集團公司會計核算辦法規(guī)范無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的管理工作。 無形資產(chǎn)、長期待攤費用依據(jù)有關(guān)規(guī)定進行攤銷。 第二十九條資產(chǎn)處置 公司權(quán)限內(nèi)的資產(chǎn)處置由公司按照有關(guān)規(guī)定進行。超出權(quán)限范圍的資產(chǎn)處置事項， 報分公司批準后執(zhí)行。 重大生產(chǎn)性資產(chǎn)處置必須經(jīng)集團公司批準或同意后按規(guī)定程序辦理。 資產(chǎn)處置按照國家規(guī)定需要進行資產(chǎn)評估的，須報分公司進行資產(chǎn)評估立項和評估結(jié)果確認。 第八章負債管理 第三十條公司根據(jù)自有資金規(guī)模、投資需求和財務(wù)狀況進行適度舉債， 但需經(jīng)分公司審核、批準。保持合理負債規(guī)模，控制財務(wù)風(fēng)險 。 第九章 收入與成本管理 第三十一條公司按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、歷史成本原則、合理劃分收益性支出與資本性支出原則、配比原則、謹慎性原則等合理確 認收入、成本和損益。 第三十二條公司經(jīng)過合同能源管理雙方共同確認經(jīng)營收入。 第三十三條公司所屬單位主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入等均應(yīng)及時入賬，納入財務(wù)部門統(tǒng)一管理，不得設(shè)置賬外賬和“小金庫”。 第三十四條公司成本管理的基本任務(wù)是以安全生產(chǎn)為前提，通過對成本的預(yù)算、控制、核算、 分析和考核， 正確歸
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