分公司財(cái)務(wù)制度(編輯修改稿)
2025-09-01 21:02 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ，由分子公司財(cái)務(wù)部填制公司財(cái)務(wù)部內(nèi)部銀行“付款憑證”，經(jīng)分子公司經(jīng)理和財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字后交公司財(cái)務(wù)部。若屬專項(xiàng)資金使用或計(jì)劃外的其它支出，則需向公司財(cái)務(wù)部提供經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的書面申請等有關(guān)資料。各公司和個人實(shí)際用款時先由經(jīng)辦人到本公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)取專用請款單（根據(jù)用途分為“出差申請”、“專項(xiàng)借款申請”“應(yīng)付帳款結(jié)算申請”“專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)申請”）——在請款單上按要求填寫清楚請款的事由和金額等內(nèi)容并由經(jīng)辦人簽字——將請款單連同有關(guān)合同、計(jì)劃、發(fā)票或?qū)ｍ?xiàng)資金單項(xiàng)審批報(bào)告—并報(bào)部門負(fù)責(zé)人審批簽字——報(bào)分子公司負(fù)責(zé)人簽字審批——超過分子公司領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限的，再報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批——超過分管領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限的，按規(guī)定報(bào)公司總經(jīng)理審批。行政、銷售等常有零星支出的公司，允許其有關(guān)人員借支一部分備用金。備用金數(shù)額嚴(yán)格控制，以不超過10天零星支出量為限，由用款公司和財(cái)務(wù)部共同確定。備用金經(jīng)濟(jì)責(zé)任落實(shí)到人，由經(jīng)辦人憑經(jīng)批準(zhǔn)的借據(jù)到財(cái)務(wù)部借款。備用金到年底須全數(shù)歸還公司，次年再重新辦理借款。（指公司財(cái)務(wù)部，各分子公司財(cái)務(wù)部等）各級財(cái)務(wù)部收到請款單據(jù)時，先審查其用款是否為計(jì)劃內(nèi)開支，如屬計(jì)劃外的開支或?qū)ｍ?xiàng)資金開支，是否有經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)的專項(xiàng)報(bào)告；再審核有關(guān)合同和預(yù)算是否已按公司規(guī)定的審批程序核準(zhǔn)；最后審查其請款單有關(guān)人員簽字是否齊全，與有關(guān)合同、預(yù)算是否相符，有關(guān)單據(jù)是否真實(shí)合法等。財(cái)務(wù)部審核無誤后才能支付款項(xiàng)。：對本部門的開支負(fù)責(zé)。審核各項(xiàng)
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