建筑公司財務(wù)制度(編輯修改稿)
2024-11-16 22:15 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 計人員應(yīng)當(dāng)定期將會計賬簿記錄與其相應(yīng)的會計憑證（包括時間、編號、內(nèi)容、金額、記賬方向等）逐項核對，檢查是否一致。如果發(fā)現(xiàn)有不一致之處，應(yīng)當(dāng)及時查明原因，并按照規(guī)定予以更正。第六章 附則第二十二條：本制度自公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后生效實施。第二十三條：公司各部門及所有員工必須嚴(yán)格按照本制度所規(guī)定進行財務(wù)活動，財務(wù)部門負(fù)責(zé)落實實施。第二篇：建筑企業(yè)財務(wù)制度建筑企業(yè)財務(wù)制度公司為深化細化管理，做好成本控制，使企業(yè)步入正規(guī)管理，現(xiàn)制定財務(wù)制度如下：一、原材料的出入庫管理入庫管理所有進駐施工現(xiàn)場的大宗原材料及小消材，必須經(jīng)保管員開具的注明進貨單位的入庫單，入庫單上需有保管員和供應(yīng)人員兩人本人簽字，不得一人代簽，知道單價的注明，不知道單價的財務(wù)入賬時需有項目經(jīng)理簽字或后附購貨合同。沒有本單位保管員開具的入庫單的財務(wù)一律不予入賬。出庫管理對于有消耗定額的材料，實行限額發(fā)料制度，由預(yù)算員和技術(shù)負(fù)責(zé)共同制定限額領(lǐng)料單，在規(guī)定的限額內(nèi)分期分批領(lǐng)用，超過限額領(lǐng)用的材料，必須先查明原因，經(jīng)過一定的審批手續(xù)方可領(lǐng)料。對賬管理 保管員按材料明細及時登記保管帳，每半個月或一個月與財務(wù)核對原材料出入庫數(shù)量。盤點管理由工長、技術(shù)負(fù)責(zé)、財務(wù)、保管員每月對本工地的固定資產(chǎn)、周轉(zhuǎn)材料進行盤點，核對賬實是否相符，如果不符，及時查明原因并追究相關(guān)人員的經(jīng)濟責(zé)任。二、分包方承認(rèn)管理土方承認(rèn)管理土方合同如果規(guī)定以現(xiàn)場實際測量的土方量進行結(jié)算，現(xiàn)場實測人員必須由工長和技術(shù)負(fù)責(zé)人和每個工地總經(jīng)理指定的人員叁人簽字，并寫出測量依據(jù)（長寬高各是多少），并且實測誤差不得超過圖紙設(shè)計的5%（此項工作由預(yù)算員復(fù)核并簽字），最后經(jīng)項目經(jīng)理簽字后，財務(wù)方可入賬。租賃管理由財務(wù)編制租賃臺賬，記錄所租賃設(shè)備及物品的名稱及起租日期，月租金，已付租金情況，付租金時需有項目經(jīng)理簽字并附租賃合同。第三篇：公司財務(wù)制度******有限公司財務(wù)制度為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用。便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務(wù)管理制度，維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定以下制度財務(wù)管理細則：總原則：所有款項的支付，須經(jīng)公司總經(jīng)理及董事長批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見。嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準(zhǔn)確、完整。一． 庫存現(xiàn)金管理1．公司庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。2．嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清月結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時查明原因，報告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。3．不準(zhǔn)用“白條”入帳。4．不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。5．到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金時，需由專門人員陪同出納前往。6．現(xiàn)金出納員要妥善保管保險柜內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內(nèi)。7．現(xiàn)金出納員必須隨時接受本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。二．銀行存款管理1．公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2．公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。，妥善保存。4．銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬，電匯。從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決。三．往來帳款的管理應(yīng)收帳款的管理：企業(yè)要根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容和戶別設(shè)置應(yīng)收賬款明細分類賬，即按債務(wù)人的具體名稱設(shè)置登記明細分類賬，不準(zhǔn)籠統(tǒng)的以地名代替。應(yīng)收賬款的發(fā)生和確定必須有索取價款的憑據(jù)（包括合同、收到條、欠款條以及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的保證書等），不得單方入賬。：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后憑正式發(fā)票填寫報銷單，送出納報銷，每月底進行清理，不得跨月。股東從公司帳戶中借款，必須有董事會批準(zhǔn)，并出具借條給公司，交由財務(wù)登記其他應(yīng)款帳戶。公司收到股東的暫借款，（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須公司總經(jīng)理及董事長批準(zhǔn)；：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。：、銀行收付業(yè)務(wù)。五、印鑒及密鑰的保管銀行印鑒必須分人保管。財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由部門負(fù)責(zé)人和出納負(fù)責(zé)保管。公司保險柜密鑰及銀行的U盾由公司領(lǐng)導(dǎo)指定人員保管。六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查出納人員在每月完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制現(xiàn)金及銀行收付報告，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員每月終了進行定期對帳盤查。出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。六、會計職責(zé)按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時；發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。七、出納職責(zé)建立健全現(xiàn)金及銀行賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金及銀行收付憑證。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月
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