建筑公司財務(wù)制度-全文預(yù)覽
【正文】 行存款的盤查出納人員在每月完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制現(xiàn)金及銀行收付報告，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員每月終了進行定期對帳盤查。：、銀行收付業(yè)務(wù)。應(yīng)收賬款的發(fā)生和確定必須有索取價款的憑據(jù)（包括合同、收到條、欠款條以及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的保證書等），不得單方入賬。、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。2．公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。5．到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金時，需由專門人員陪同出納前往。2．嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清月結(jié)，保證現(xiàn)金的安全。便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務(wù)管理制度，維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定以下制度財務(wù)管理細則：總原則：所有款項的支付，須經(jīng)公司總經(jīng)理及董事長批準。盤點管理由工長、技術(shù)負責(zé)、財務(wù)、保管員每月對本工地的固定資產(chǎn)、周轉(zhuǎn)材料進行盤點，核對賬實是否相符，如果不符，及時查明原因并追究相關(guān)人員的經(jīng)濟責(zé)任。第二篇：建筑企業(yè)財務(wù)制度建筑企業(yè)財務(wù)制度公司為深化細化管理，做好成本控制，使企業(yè)步入正規(guī)管理，現(xiàn)制定財務(wù)制度如下：一、原材料的出入庫管理入庫管理所有進駐施工現(xiàn)場的大宗原材料及小消材，必須經(jīng)保管員開具的注明進貨單位的入庫單，入庫單上需有保管員和供應(yīng)人員兩人本人簽字，不得一人代簽，知道單價的注明，不知道單價的財務(wù)入賬時需有項目經(jīng)理簽字或后附購貨合同。會計人員應(yīng)當(dāng)定期將會計賬簿記錄與其相應(yīng)的會計憑證（包括時間、編號、內(nèi)容、金額、記賬方向等）逐項核對，檢查是否一致。因此，通過檢查會計報表各項目的數(shù)據(jù)與會計賬簿有關(guān)數(shù)據(jù)是否一致，確保會計信息的質(zhì)量。核對總分類賬中“現(xiàn)金”和“銀行存款”賬戶的期末余額與相對應(yīng)的日記賬的期末余額是否相等。財務(wù)分析是公司財務(wù)管理的重要組成部分，財務(wù)管理中心應(yīng)對公司經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進行總結(jié)、評價和考核，通過財務(wù)分析促進增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，通過對財務(wù)活動不同方案和經(jīng)濟效益的比較，為領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門的決策提供依據(jù)。電子銀行U盾應(yīng)妥善保管，到期時應(yīng)及時續(xù)費，保證通暢使用。電子支付密碼器、IC卡、U盾、賬戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關(guān)鍵要素，應(yīng)妥善保管，主管卡和操作員卡應(yīng)按照分管并用的原則，由財務(wù)管理中心負責(zé)人和操作員分別設(shè)制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。第五章 財務(wù)內(nèi)部管理制度第十八條：現(xiàn)金及銀行賬戶管理方案公司現(xiàn)金包括出納人員處庫存現(xiàn)金以及存放在法人私人賬戶中的款項。第十七條：借支管理方案若員工因工作業(yè)務(wù)原因（如繳納培訓(xùn)報名費、異地出差等），需要事前向財務(wù)部借支經(jīng)費時，應(yīng)填制借款單，一式兩聯(lián)，并交與總經(jīng)理簽字，一聯(lián)交與財務(wù)部門，一聯(lián)員工自行保存。員工將報銷憑證交與會計人員處審核金額、單據(jù)、簽名等情況，會計人員審核格式、金額等無誤后，簽字確認。收取處罰金額后，出納人員應(yīng)開具該筆處罰費用之收據(jù)，作為財務(wù)原始憑證，會計人員應(yīng)在收據(jù)上簽字。收取承包費用時，出納人員應(yīng)開具該筆承包費用之收據(jù)，作為財務(wù)原始憑證，會計人員應(yīng)在收據(jù)上簽字。注冊建造師證總押證費用的25%應(yīng)支付給注冊建造師本人，作為其證件的使用費用。出納人員應(yīng)填制《保證金收付明細表》中有關(guān)開標(biāo)費用的項目，并與經(jīng)營部相關(guān)人員核對，核對無誤后，經(jīng)營部相關(guān)人員應(yīng)在《保證金收付明細表》中簽字。當(dāng)工程實際承包人已繳清未繳稅款、交回暫押證件及工程資料、工程順利完工通過驗收無后續(xù)問題時，暫扣事項消除，則應(yīng)向工程實際承包人退回相應(yīng)暫扣金額；暫扣事項消除后，暫扣執(zhí)行部門填寫本部門保留原該筆工程款的《工程款撥付審批表》之最后一欄，并簽字，交與出納人員。第八條：公司所有匯出保證金的工程名稱、金額、匯入地點、退回時間，工程開標(biāo)時間、開標(biāo)費金額等，財務(wù)人員必須詳細登記于《保證金收付明細表》（見附件一）中，并定期送報。再由公司基本賬戶或一般賬戶匯入招標(biāo)方賬戶。財務(wù)內(nèi)部管理：包括現(xiàn)金管理、電子銀行管理、對賬管理、報表管理等。第一篇：建筑公司財務(wù)制度吉安駝洋建筑、市政、路橋工程有限公司財務(wù)管理制度第一章 總則第一條：為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務(wù)管理制度，維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；第二條：公司主要業(yè)務(wù)為工程投標(biāo)業(yè)務(wù)及工程建設(shè)業(yè)務(wù)，因此，公司財務(wù)部門所對應(yīng)的主要職責(zé)如下：投標(biāo)保證金的管理：包括投標(biāo)保證金的準確匯出、及時退付、準確登記等。按照公司報銷管理辦法，支付公司業(yè)務(wù)費用支出，并及時支付各類證件掛靠費用等。第二章 投標(biāo)保證金管理制度第四條：投標(biāo)保證金必須由公司法人私人賬戶匯入公司基本賬戶或一般賬戶（根據(jù)招標(biāo)文件規(guī)定）。第七條：退回投標(biāo)保證金時，出納人員應(yīng)在匯款用途中注明所退工程名稱，并保留匯款憑證。第十一條：工程款中，若有暫扣款項，當(dāng)暫扣事項消除時，應(yīng)執(zhí)行以下退回流程：暫扣事項指工程實際承包人未能繳清稅款；未能交回證件、工程資料；以及暫扣的安全施工保證金等；當(dāng)公司暫扣部分工程款之后，該暫扣部分應(yīng)存入公司專門賬戶，再退回實際承包人之前不得動用。出納人員應(yīng)開具該筆開標(biāo)費用之收據(jù)，作為財務(wù)原始憑證，會計人員應(yīng)在收據(jù)上簽字。押證費用收取自工程中標(biāo)押證日開始至工期結(jié)束為止，若超過工期，所押證件未能拿出，則按照合同規(guī)定，再次加收至證件拿出日為止。當(dāng)承包期限到期時，財務(wù)部門應(yīng)告知分公司承包人，如分公司承包人繼續(xù)承包，則在新一年的承包合同簽訂時，按照合同收取承包費用。若出現(xiàn)處
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