《公司財務(wù)制度》word版-全文預(yù)覽
【正文】 他工作。 (三 )詳細(xì)核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。 (六 )配合會計做好各種帳務(wù)處理。 (二 )嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。 9 (二 )按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)由會計兼任承擔(dān)。 (五 )合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。 第二條 公司財務(wù)部門的職能是： (一 )認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。 （ 5）出納支付 每一筆款項，不論金額大小均需總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字。 （ 2）預(yù)付、暫付性質(zhì)的付款項目應(yīng)根據(jù)合同或 采購資料 由經(jīng)辦部門填寫請款單，注明合同文 件號 /采購訂單號 ，經(jīng)有關(guān)部門復(fù)核、審核，報總經(jīng) 7 理核準(zhǔn)后 方能付款。 第 三十四 條 每月 10 日前對上個月的會計資料進(jìn)行備份。 6 第 三十 條 加強(qiáng)對費用的總額控制，嚴(yán)格制定各項費用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批許可權(quán)，財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字 或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報銷，對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向 總經(jīng)理 反映。 （ 一 ）營 業(yè)費用包括：職工工資、職工福利費、醫(yī)藥費、 保險費、固定資產(chǎn)折舊費、攤銷費、修理費、管理 費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、辦公費、獎勵費、 等其他費用。 第 二 十 八 條 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計入成本費用。開辦費自營業(yè)之日起，分期攤?cè)氤杀尽? 第二十 四 條 已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊，提前報廢的固定資產(chǎn)，不再補提折舊。 第 二十一 條 固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算： ① 使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具、工具等； ② 不屬於經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在 2021 元以 上，并且使用期限超過 2 年的。 4 第十 九 條 出納人員要隨時掌握銀行存款 余 額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳 戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。 （ 5） 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷。 做 到日清月結(jié)，帳實相符。 第十 五 條 加強(qiáng)應(yīng) 付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時核對 余 額，保證負(fù)債的真實性和準(zhǔn)確性。 第十 三 條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計 報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。財務(wù)工作人員對不真實、不合格的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。記帳憑證可根據(jù)一張或若干張原始憑證填制，但不得將不同內(nèi)容和類別的原始憑證匯總填制在一張記帳憑證上。購買實物 的原始憑證，必須有驗收證明。 第 六 條 各部門辦理事務(wù)必須填制或取得原始 憑證，并及時送交財務(wù)。 （五）按 期編制各類會計報表 。 第三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法： （一） 有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。 第二條 公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。 （四）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保 管和使用，配合 管理部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。自制原始憑證必須 有經(jīng)辦人 ，證明人 簽字。記帳憑證應(yīng)連續(xù)編號。 第 九 條 財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。 第 十二 條 會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容 采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、 往來單位或個人等進(jìn)行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字 后 ，移交人員方可調(diào)離或離職。 （ 2） 建
規(guī)章制度相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1