【文章內(nèi)容簡介】 門負責人提出建議，報總經(jīng)理批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排。（6）應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施。（7）凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；(8)支票領用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付.第三篇：公司財務制度公司財務管理制度為規(guī)范公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。(二)建立健全的財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。(三)積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。(七)完成公司交給的其他工作。會計職責按照規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時；發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總；產(chǎn)品成本的核算，倉庫產(chǎn)品、材料的盤點，賬單的核對、匯總和保存；會計憑證、賬簿、報表等檔案的保存和管理工作；完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。出納職責建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金。對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。第四篇：《公司財務制度》財務管理制度為適應公司發(fā)展需要，使財務管理更加規(guī)范化、制度化、系統(tǒng)化，特編制此制度。（注：本制度經(jīng)公司領導審批通過后執(zhí)行）此制度適用范圍：公司體系下所屬各部門、學校、店面。一、期間費用管理及報銷流程日常費用管理原則，必須嚴格控制，本規(guī)定所指費用為營業(yè)費用和管理費用。財務部門為費用監(jiān)督部門，負責費用審核及分析，監(jiān)督費用預算的執(zhí)行。費用借款管理，原則上不允許日常零星開支借款?！扒皫げ磺?，后款不借”的原則。對于前帳未清者，一律不予借款，因此造成工作不便或損失由本人承擔。，直接從借款者工資中扣除，每月扣除額度以其月工資總額為上限，總扣除額度以欠款總額為限。財務部門應該每三個月對借款進行清理，發(fā)現(xiàn)借款存在風險的情況需要立即匯報給公司主管負責人和總部財務經(jīng)理。：由借款人提出借款申請，如為工程借款或其他大額費用借款，需要提交必要的項目合同或相關證明。由部門領導、公司分管副總裁以上審批同意后，到財務部門進行賬務查詢，根據(jù)查詢情況，由財務負責人簽字同意后，方可支付款項。費用報銷及流程管理：，嚴禁由其他人代報費用。：總部每周二、四下午1點到5點為統(tǒng)一的費用報銷日期，分校每周一或周二發(fā)費用報銷郵件到主管會計及財務經(jīng)理郵箱。，25號以后產(chǎn)生的費用可以延遲到下月報銷。不允許將幾個月費用合并在一起報銷，財務需要核實費用報銷的時間，防止重復報銷。，財務部門將報銷款項轉入到員工工資卡，特殊情況財務部門當事人應向費用報銷人說明。，不得涂改。信用卡對賬單不可報銷；無費用明細單的住宿費用不可報銷；虛假發(fā)票不可報銷。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)弄虛作假，財務部門應重新審核報銷人以前所有報銷單據(jù)，除虛報金額不許報銷外，另處以12倍罰款和行政處分，甚至開除處理，情況嚴重者需交司法部門處理。，原則上不準許替票。，必須嚴格執(zhí)行公司規(guī)定，審核票據(jù)的合法性。費用報銷時只有相應的財務審批和業(yè)務審批通過之后才可以報銷，若發(fā)現(xiàn)財務違規(guī)情況將對相應審核的財務人員給予處罰。、學校每月的費用開支實行費用預算制，財務人員要嚴格控制預算外支出。如公司財務發(fā)現(xiàn)不合理支出，有權提出意見，并上報。：申請人填寫相應的費用報銷單和支出明細表，注明對應的人和事件及原因，和活動的證明文件（如會議通知等），簽名及日期；同時應分類粘貼原始票據(jù)，分類計算金額。根據(jù)報銷人→部門負責人→部門總監(jiān)→財務部人員→分管副總以上的流程對票據(jù)簽批后，報銷費用。注釋：各簽字人審核權限及責任：——確認是否本部門合理必要支出，是否預算內(nèi)，支出價格是否符合市場價格及公司的要求?！_認部門負責人是否簽字，支出款項是否在公司整體運營支出范圍內(nèi)，復核是否預算內(nèi)，支出價格是否符合市場價格及公司的要求?！_認部門負責人及總監(jiān)是否簽字，審核票據(jù)是否符合國家相關財稅法規(guī)規(guī)定，是否符合公司財務制度規(guī)定，復核是否預算內(nèi)，支出價格是否符合市場價格及公司的要求，根據(jù)公司財務資金狀況給出是否同意支付建議?！_認各級審核人是否審核簽字，是否符合公司整體利益及運營要求，復核是否預算內(nèi)，支出價格是否符合市場價格及公司的要求，根據(jù)公司財務負責人給出的建議最終決定是否支付。E．出納——確認各級審核人是否審核簽字，復核票據(jù)是否符合國家相關財稅法規(guī)規(guī)定，是否符合公司財務制度規(guī)定，復核是否預算內(nèi)，支出價格是否符合市場價格及公司的要求。進行支付。各級審核人簽字確認為對支出承擔責任，即為：責任人。二、差旅費報銷制度為完善公司管理，加強財務監(jiān)督與控制，提高各類業(yè)務人員的辦事效率，特制定本制度。辦理程序“出差申請表”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金及用款計劃，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見、報公司分管副總裁以上批準后方可出差?！俺霾钌暾埍怼?，填寫“借款單”，經(jīng)財務負責人審核，主管副總裁以上級別審批后方可借款。，并填寫出差報告到相關負責人，差旅費報銷時需提供各支出明細表，出差申請表，報銷項目對應的正式發(fā)票，各項費用分開列明，超標及超范圍費用不予報銷。凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需部門經(jīng)理或公司總經(jīng)理簽署意見后方可報銷。（如復印、購買辦公用品、宴請送禮、小型會議費等）不屬差旅費報銷范疇，需另行辦理費用報銷手續(xù)。出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則辦理，延誤工作責任自負，特殊情況由所屬部門經(jīng)理或公司總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經(jīng)辦人及負責人的責任。費用標準及報銷辦法總體原則：對出差人員的補助費、住宿費和市內(nèi)交通費實行“按章支出，超支不補”。：人員＼地區(qū)特區(qū)直轄市省會城市省轄市縣級市及以下董事長實報實銷總裁、總監(jiān)、高級講師210180150130120經(jīng)理、講師180160140120其他員工150130詳細說明：A、出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。報銷時需提供住宿水單。B、出差人員由接待單位安排住宿或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。C、出差人員住宿費報銷標準原則上按規(guī)定標準執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務情況，在主管副總裁以上級別允許的前提下，可按實際需要報銷。D、住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支，總裁、總監(jiān)、高級講師出差，可單獨住宿。地區(qū)/人員特區(qū)直轄市省會城市省轄市縣級市及以下董事長實報實銷總裁、總監(jiān)、高級講師經(jīng)理、講師其他員工A、中午12時前離開工作屬地按全天補助；中午12時后離開工作屬地按半天補助；中午12時前抵達工作屬地按半天補助；中午12時后返抵工作屬地按全天補助。B、出差人員有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務情況，在總經(jīng)理允許的前提下，可按實際需要報銷。工具/人員飛機火車輪船長途汽車出租車董事長實報實銷總裁、總監(jiān)、高級講師預申請硬臥硬座二等艙實報根據(jù)需要核報經(jīng)理、講師預申請硬臥硬座三等艙實報根據(jù)需要核報其他員工預申請硬臥硬座三等艙實報預申請A、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘坐臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領導批準后，方可報銷。B、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)部門經(jīng)理或分管副總裁以上級別同意）。C、出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：——出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；——攜有巨款或重要文件須確保安全的；——收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；——陪同重要客人外出的；——執(zhí)行特殊業(yè)務或夜間辦事不方便的以上情況須請示部門經(jīng)理或分管副總裁以上級別同意后方可報銷。D、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船