分公司財務(wù)制度(編輯修改稿)
2024-12-05 09:12 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 各分子公司請款 各分子公司申請當月計劃內(nèi)撥款時，由分子公司財務(wù)部填制公司財務(wù)部內(nèi)部銀行 “ 付款憑證 ” ，經(jīng)分子公司經(jīng)理和財務(wù)部經(jīng)理簽字后交公司財務(wù)部。若屬專項資金使用或計劃外的其它支出，則需向公司財務(wù)部提供經(jīng)公司 領(lǐng)導批準的書面申請等有關(guān)資料。 個人請款 各公司和個人實際用款時先由經(jīng)辦人到本公司財務(wù)部領(lǐng)取專用請款單（根據(jù)用途分為 “ 出差申請 ” 、 “ 專項借款申請 ”“ 應(yīng)付帳款結(jié)算申請 ”“ 專項業(yè)務(wù)費申請 ” ） —— 在請款單上按要求填寫清楚請款的事由和金額等內(nèi)容并由經(jīng)辦人簽字 —— 將請款單連同有關(guān)合同、計劃、發(fā)票或?qū)ｍ椯Y金單項審批報告 — 并報部門負責人審批簽字 —— 報分子公司負責人簽字審批 —— 超過分子公司領(lǐng)導權(quán)限的，再報公司分管領(lǐng)導審批 —— 超過分管領(lǐng)導審批權(quán)限的，按規(guī)定報公司總經(jīng)理審批。 備用金借款 行政、銷售等常有零星支出的 公司，允許其有關(guān)人員借支一部分備用金。備用金數(shù)額嚴格控制，以不超過 10 天零星支出量為限，由用款公司和財務(wù)部共同確定。備用金經(jīng)濟責任落實到人，由經(jīng)辦人憑經(jīng)批準的借據(jù)到財務(wù)部借款。備用金到年底須全數(shù)歸還公司，次年再重新辦理借款。 財務(wù)部審核（指公司財務(wù)部，各分子公司財務(wù)部等） 各級財務(wù)部收到請款單據(jù)時，先審查其用款是否為計劃內(nèi)開支，如屬計劃外的開支或?qū)ｍ椯Y金開支，是否有經(jīng)公司領(lǐng)導簽字批準的專項報告；再審核有關(guān)合同和預算是否已按公司規(guī)定的審批程序核準；最后審查其請款單有關(guān)人員簽字是否齊全，與有關(guān)合同、預算是否相符，有關(guān)單據(jù)是否真實合法等。財務(wù)部審核無誤后才能支付款項。 級領(lǐng)導
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