擔保公司財務制度(編輯修改稿)
2024-11-16 22:25 本頁面
【文章內容簡介】 額留存現(xiàn)金的；(二)用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；(三)利用帳戶替其它單位和個人套取現(xiàn)金的；(四)保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；第二十一條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘。(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；(五)在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；(六)有其它瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。第三篇：公司財務制度******有限公司財務制度為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用。便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定以下制度財務管理細則：總原則：所有款項的支付，須經(jīng)公司總經(jīng)理及董事長批準。如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見。嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。一． 庫存現(xiàn)金管理1．公司庫存現(xiàn)金控制在核定限額內，不得超限額存放現(xiàn)金。2．嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清月結，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。3．不準用“白條”入帳。4．不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。5．到公司以外金融機構提取或送存現(xiàn)金時，需由專門人員陪同出納前往。6．現(xiàn)金出納員要妥善保管保險柜內存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內。7．現(xiàn)金出納員必須隨時接受本單位領導的檢查監(jiān)督。二．銀行存款管理1．公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業(yè)務。2．公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關的結算管理制度。，妥善保存。4．銀行結算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉帳支票）、網(wǎng)銀轉賬，電匯。從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。、公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。出納員對銀行調節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應盡快解決。三．往來帳款的管理應收帳款的管理：企業(yè)要根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務的內容和戶別設置應收賬款明細分類賬，即按債務人的具體名稱設置登記明細分類賬，不準籠統(tǒng)的以地名代替。應收賬款的發(fā)生和確定必須有索取價款的憑據(jù)（包括合同、收到條、欠款條以及業(yè)務經(jīng)辦人員的保證書等），不得單方入賬。：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業(yè)務發(fā)生后憑正式發(fā)票填寫報銷單，送出納報銷，每月底進行清理，不得跨月。股東從公司帳戶中借款，必須有董事會批準，并出具借條給公司，交由財務登記其他應款帳戶。公司收到股東的暫借款，（指非正常經(jīng)營業(yè)務），須公司總經(jīng)理及董事長批準；：公司各部門因采購形成的應付票據(jù)應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。：、銀行收付業(yè)務。五、印鑒及密鑰的保管銀行印鑒必須分人保管。財務專用章和總經(jīng)理印鑒分別由部門負責人和出納負責保管。公司保險柜密鑰及銀行的U盾由公司領導指定人員保管。六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查出納人員在每月完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制現(xiàn)金及銀行收付報告，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員每月終了進行定期對帳盤查。出納應根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節(jié)表”進行檢查核對。其它依據(jù)相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。六、會計職責按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時；發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。七、出納職責建立健全現(xiàn)金及銀行賬冊，嚴格審核現(xiàn)金及銀行收付憑證。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。八、現(xiàn)金管理制度所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存，作到日清月結，帳實相符。出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式三聯(lián)的收款收據(jù)。交繳款人、出納、留存根聯(lián)各一聯(lián)。任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批，因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫公司借支單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金?，F(xiàn)金最高支出額為2000元。要嚴格控制費用報銷和個人借款，個人借款、對外付款等要實行總經(jīng)理及董事長一支筆簽字批準制度，要有經(jīng)辦人員簽字和部門負責人審核并注明用途?？偨?jīng)理及董事長外出或因生產經(jīng)營急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授權的人員也可簽批，但是總經(jīng)理及董事長
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