擔(dān)保公司財務(wù)制度(參考版)
2024-11-16 22:25本頁面
【正文】 三、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，公司擁有最終解釋權(quán)。會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補助。出差到各分校人員，無餐補。（船）時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。出差人員（外出學(xué)習(xí)的除外），每天補助5元通訊費（報銷時與餐補寫在同一欄），特殊情況需上報總經(jīng)理批準后報銷。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示部門經(jīng)理或分管副總裁以上級別同意后方可報銷。D、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。B、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)部門經(jīng)理或分管副總裁以上級別同意）。工具/人員飛機火車輪船長途汽車出租車董事長實報實銷總裁、總監(jiān)、高級講師預(yù)申請硬臥硬座二等艙實報根據(jù)需要核報經(jīng)理、講師預(yù)申請硬臥硬座三等艙實報根據(jù)需要核報其他員工預(yù)申請硬臥硬座三等艙實報預(yù)申請A、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘坐臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。地區(qū)/人員特區(qū)直轄市省會城市省轄市縣級市及以下董事長實報實銷總裁、總監(jiān)、高級講師經(jīng)理、講師其他員工A、中午12時前離開工作屬地按全天補助；中午12時后離開工作屬地按半天補助；中午12時前抵達工作屬地按半天補助；中午12時后返抵工作屬地按全天補助。C、出差人員住宿費報銷標準原則上按規(guī)定標準執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在主管副總裁以上級別允許的前提下，可按實際需要報銷。報銷時需提供住宿水單。費用標準及報銷辦法總體原則：對出差人員的補助費、住宿費和市內(nèi)交通費實行“按章支出，超支不補”。（如復(fù)印、購買辦公用品、宴請送禮、小型會議費等）不屬差旅費報銷范疇，需另行辦理費用報銷手續(xù)。，并填寫出差報告到相關(guān)負責(zé)人，差旅費報銷時需提供各支出明細表，出差申請表，報銷項目對應(yīng)的正式發(fā)票，各項費用分開列明，超標及超范圍費用不予報銷。辦理程序“出差申請表”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金及用款計劃，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見、報公司分管副總裁以上批準后方可出差。各級審核人簽字確認為對支出承擔(dān)責(zé)任，即為：責(zé)任人。E．出納——確認各級審核人是否審核簽字，復(fù)核票據(jù)是否符合國家相關(guān)財稅法規(guī)規(guī)定，是否符合公司財務(wù)制度規(guī)定，復(fù)核是否預(yù)算內(nèi)，支出價格是否符合市場價格及公司的要求?！_認部門負責(zé)人及總監(jiān)是否簽字，審核票據(jù)是否符合國家相關(guān)財稅法規(guī)規(guī)定，是否符合公司財務(wù)制度規(guī)定，復(fù)核是否預(yù)算內(nèi)，支出價格是否符合市場價格及公司的要求，根據(jù)公司財務(wù)資金狀況給出是否同意支付建議。注釋：各簽字人審核權(quán)限及責(zé)任：——確認是否本部門合理必要支出，是否預(yù)算內(nèi)，支出價格是否符合市場價格及公司的要求。：申請人填寫相應(yīng)的費用報銷單和支出明細表，注明對應(yīng)的人和事件及原因，和活動的證明文件（如會議通知等），簽名及日期；同時應(yīng)分類粘貼原始票據(jù)，分類計算金額。、學(xué)校每月的費用開支實行費用預(yù)算制，財務(wù)人員要嚴格控制預(yù)算外支出。，必須嚴格執(zhí)行公司規(guī)定，審核票據(jù)的合法性。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)弄虛作假，財務(wù)部門應(yīng)重新審核報銷人以前所有報銷單據(jù)，除虛報金額不許報銷外，另處以12倍罰款和行政處分，甚至開除處理，情況嚴重者需交司法部門處理。，不得涂改。不允許將幾個月費用合并在一起報銷，財務(wù)需要核實費用報銷的時間，防止重復(fù)報銷。：總部每周二、四下午1點到5點為統(tǒng)一的費用報銷日期，分校每周一或周二發(fā)費用報銷郵件到主管會計及財務(wù)經(jīng)理郵箱。由部門領(lǐng)導(dǎo)、公司分管副總裁以上審批同意后，到財務(wù)部門進行賬務(wù)查詢，根據(jù)查詢情況，由財務(wù)負責(zé)人簽字同意后，方可支付款項。財務(wù)部門應(yīng)該每三個月對借款進行清理，發(fā)現(xiàn)借款存在風(fēng)險的情況需要立即匯報給公司主管負責(zé)人和總部財務(wù)經(jīng)理。對于前帳未清者，一律不予借款，因此造成工作不便或損失由本人承擔(dān)。費用借款管理，原則上不允許日常零星開支借款。（注：本制度經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后執(zhí)行）此制度適用范圍：公司體系下所屬各部門、學(xué)校、店面。對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。出納職責(zé)建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。(七)完成公司交給的其他工作。(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。（7）凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。、會議費用及其他費用管理制度⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理；⑵辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；⑶辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊；⑷辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報；⑸公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門負責(zé)人提出建議，報總經(jīng)理批準，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。九、車輛維修費及汽油費管理制度⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算；⑵車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。要嚴格控制費用報銷和個人借款，個人借款、對外付款等要實行總經(jīng)理及董事長一支筆簽字批準制度，要有經(jīng)辦人員簽字和部門負責(zé)人審核并注明用途。任何現(xiàn)金
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