【正文】 各部門在辦理各項業(yè)務時應盡量取得增值稅專用發(fā)票；（1）取得時，經辦人員要收到兩聯(lián)：發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，（2）報銷時，經辦人只需粘貼發(fā)票聯(lián)，抵扣聯(lián)送至財務部會計處（月末抵扣聯(lián)需進行月末認證）；注：、抹、畫、寫字，否則認證通不過，公司會損失一部分稅金；，需我公司提供的相關材料（開票資料、國稅的稅務登記證副本復印件、營業(yè)執(zhí)照副本復印件），經辦人可至財務部領取。第三條差旅費報銷單填制要求填寫出差部門、出差人、報銷日期、出差事由、起止時間及地點、交通工具、交通費、合計金額（大、小寫）、報銷人、所附單據張數；多人一同出差，出差人欄應填寫詳細；在任何城市停留時間一天以上（包括1天）的都必須逐一記載，分別填列；根據后附原始票據依次填寫住宿費、餐費、交通費；在其他費用欄下方依次填寫各費用金額。將膠水涂抹在票據左側背面，將各票據在粘貼紙上由上而下、自左至右、均勻排列橫向粘貼，不得將票據顛倒粘貼，不得以票貼票，不得將票據貼到粘貼單外；裝訂線左側不要粘貼票據，不要將票據集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄的現(xiàn)象，也不要把所有的票據集中粘貼在粘貼紙的某一側；如果同類票據大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先大后小或者先小后大的順序粘貼；票據比較多時可使用多張粘貼單；對于比粘貼紙大的票據或其他附件，粘貼位置也應在票據左側背面，沿裝訂線粘貼，超出部分應進行縱向和橫向的折疊；粘貼原始發(fā)票單據及附件只能用適量的膠水或固體膠棒粘貼。粘貼時，；在票據粘貼單的范圍內將票據按類分別粘貼，不可超出紙張邊緣；不符合規(guī)定要求的報銷票據，財務部有權退回，要求報銷人重新整理粘貼。例：電話費（1—2月份）；部門：為明確部門費用支出，發(fā)生的費用按部門報銷，不同部門員工共同發(fā)生的費用填寫報據時按部門劃分金額；支付方式：現(xiàn)金和轉賬，轉賬包括“電匯”及“轉賬支票”；如核銷個人借款，在支付方式下方填寫“沖賬”附件張數：報據后所附原始憑證的合計張數，要求準確填寫；審批手續(xù)齊全：簽字齊全的審批手續(xù)。第七章報銷票據的整理、粘貼要求第一條報據填寫標準報據填寫標準：報銷部門、報銷日期，報銷金額大、小寫，用途（費用類別），附件張數，經辦人。報銷過路費及停車費時，需填報《過路費及停車費明細表》，需詳細記載每次費用發(fā)生的原因及金額，應單獨計算“停車費”與“過路費”的發(fā)生金額合計；將《過路費及停車費明細表》粘貼于本次報銷的過路費及停車費報據的最后一頁，方可到財務部辦理核銷手續(xù)。第六條過路費及停車費機場過路費發(fā)票必須為正規(guī)發(fā)票：（1）機場過路費發(fā)票注明 “機場專用路有限公司車輛通行費專用發(fā)票”及“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”字樣，發(fā)票加蓋“機場專用路發(fā)票專用章”；（2）高速過路費發(fā)票注明“收費公路通行費”及“財政票據監(jiān)制章”字樣，發(fā)票加蓋“**省收費公路通行費收費專用章”； 發(fā)票無涂改痕跡，且發(fā)票專用章清晰，模糊無效。第五條市內外出辦公誤餐補助標準為妥善解決員工外出辦公時的午餐問題，規(guī)范員工餐費報銷標準，規(guī)定如下：員工在市內因公外出，中午12:00前無法回公司打卡下班就餐的，誤餐補助的標準為12元/人/次，由外出就餐員工提供有效餐費發(fā)票在公司規(guī)定的標準內核銷。如：出租車發(fā)票應記載“廣東省國家稅務局出租車發(fā)票發(fā)票聯(lián)”、“廣東省出租車發(fā)票專用章”字樣及“廣東省國家稅務局監(jiān)制章”，若無上述記載，出租車發(fā)票無效；在核銷交通費時，需填寫《因公外出（加班）交通費明細表》，寫明日期、部門、人員姓名、事由、路線、金額，報至外出或加班部門負責人審核簽字，并將該《因公外出（加班）交通費明細表》粘貼于本次報銷的交通費報據的最后一頁，可至財務部辦理核銷手續(xù)。出差天數以出發(fā)日和結束日交通票據時間為證，算頭不算尾或算尾不算頭，首尾日只記一天。第二條具體要求公司提供交通工具，出差人員不享受交通補助；住宿費報銷時必須提供住宿費發(fā)票；出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用；如出差員工實際消費未達到差旅費補助標準，應據實報銷，不予補償；超過標準部分，由出差員工自行承擔；公司組織召開會議、培訓不享受出差補助；總監(jiān)及總監(jiān)級以上人員出差的，出租車費用實報實銷。因特殊情況需超標準報銷，應事先須經執(zhí)行董事批準，在執(zhí)行董事同意的情況下才能予以報銷。市內交通費：出差期間市內交通費(乘坐公交車等交通工具發(fā)生費用)憑票據實報銷；在市內出差的交通工具，首選公共汽車，如果公交車無法到達次選出租車和滴滴打車；在本省內出差的交通工具，首選大巴車、長途客車；省外出差的交通工具，首選火車；若要提高交通工具標準的，應事前報公司執(zhí)行董事批準。第六章日常費用管理的相關規(guī)定 第一條標準餐費標準：凡到市內的出差人員，每人每天補貼15元；省內各地（不含深圳、珠海、汕頭特區(qū)），每人每天補貼30元；到深圳、珠海、汕頭及外省出差的，每人每天補貼50元。審批流程報銷人填寫對應費用報銷單→部門負責人審批簽字→財務會計審核→財務部審批財務付款（1）現(xiàn)金：報銷人憑審批后的報銷單到財務部出納處辦理報銷手續(xù)；（2）電匯：出納憑審批后的報銷單將款項匯到報銷人提供的收款單位銀行賬戶；（3）支票：；，經辦部門必須在領完支票后10日內將支票送交給收款單位。第五章費用報銷流程與管理規(guī)定 第一條費用報銷流程填寫報銷單報銷人根據費用性質整理粘貼報銷單據并填寫對應報銷單，注明：報銷人、報銷部門、報銷日期、報銷用途、報銷金額（大小寫需填寫一致，不得涂改）、注明附件張數、支付方式：現(xiàn)金或轉賬（電匯、支票）或沖賬。財務付款（1）現(xiàn)金：本公司借款經辦人憑審批后的借款單到財務部出納處辦理借款手續(xù)；（2）電匯：出納憑審批后的借款單將款項匯到借款經辦人提供的收款單位銀行賬戶；（3）支票：（寫明款項用途和收到某某公司的款項及金額），由本公司借款經辦人陪同到財務部出納處辦理領取支票手續(xù)；，經辦部門在領取支票后10日內將支票及時送交給收款單位，并取回收款單位加蓋財務專用章的收據（寫明款項用途和收到某某公司的款項及金額）送回本公司財務部會計處。同時，如果電匯和支票轉賬，必須提供收款單位戶名、開戶行、賬號等。第三章貨幣資金管理制度為加強對公司貨幣資金的管理和內部控制，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，制定本規(guī)定：各部門的費用支出嚴格按照資金計劃管理的要求，實行計劃用款；我公司制定于每周五15:00前上交下周資金使用計劃申請表，對于用款不事先上交資金使用計劃申請表的部門，如有突發(fā)情況需付款的，需補報資金使用計劃申請表，部門主管、執(zhí)行董事簽批后，財務部方可付款；現(xiàn)金借款或報銷超過3000元，應提前一天通知財務部出納以便備款。第七條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。第五條會計人員根據不同的賬務內容采用定期對會計賬簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。第四條做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。第三條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。原始憑證