分公司財務(wù)制度(已修改)
2024-11-15 09:12 本頁面
【正文】 1. 財 務(wù) 實行總公司負(fù)責(zé) 制 : 在總公司財務(wù)部設(shè)置分公司財務(wù)人員，負(fù)責(zé)分公司賬務(wù)的獨立核算 , 不受分公司經(jīng)理管理 , 與分公司經(jīng)理分別向總公司匯報 , 互相制約 2. 實行 收支兩條線管理 : 設(shè)置收款專戶和費用專戶 , 對于銷售回款 , 必須每天上交總公司 , 禁止在花費收款專戶的 銀行存款 , 分公司的日常開支 , 只允許在費用專戶存款中支出 , 費用專戶根據(jù)分公司的申請 , 經(jīng)相應(yīng)的授權(quán)批準(zhǔn) , 由總公司撥款 . 3. 完善的 內(nèi)部 費用 控制制 度 , 使所有財務(wù)業(yè)務(wù)都有法可依 。 4. 加大 內(nèi)審 力度 , 有專門的審計人員 , 每 月 每個分公司至少要審計一次 。 5. 嚴(yán)格管理 , 對違規(guī)一定要不 手軟 ，這需要公司領(lǐng)導(dǎo)的大力支持 。 6. 大的支出一定要報總公司批準(zhǔn)，如 固定資產(chǎn)投資 計劃，大規(guī)模的 材料采購等，必須報總公司審核以后才能實施。 7. 分公司每周六下午四點之前把收入、支出具體情況以報表形式交到（或傳真）總公司財務(wù)部，分公司會計人員予以核對 。 收支兩條線 并不一定適用分公司的經(jīng)營運作，但對支出一定要嚴(yán)格控制，大的支出項要控 制，而且真正的漏洞往往在日常的支出中。 第二章 請款報銷制度 ：為加強(qiáng)內(nèi)部管理，進(jìn)一步規(guī)范公司總部及各分子公司的資金使用、款項支付和報銷審批權(quán)限和審批程序，特制定本制度。 ：本規(guī)定適用于公司和各分子公司。分子公司可以在本規(guī)定范圍內(nèi)制定本單位實施細(xì)則，并同時將實施細(xì)則報公司財務(wù)部備案。 貨幣資金實行收支兩條線管理 公司的貨幣資金嚴(yán)格實行收支兩條線管理。即：公司
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