【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 本部門合理必要支出，是否預(yù)算內(nèi)，支出價(jià)格是否符合市場(chǎng)價(jià)格及公司的要求?！_認(rèn)部門負(fù)責(zé)人是否簽字，支出款項(xiàng)是否在公司整體運(yùn)營(yíng)支出范圍內(nèi)，復(fù)核是否預(yù)算內(nèi)，支出價(jià)格是否符合市場(chǎng)價(jià)格及公司的要求?！_認(rèn)部門負(fù)責(zé)人及總監(jiān)是否簽字，審核票據(jù)是否符合國(guó)家相關(guān)財(cái)稅法規(guī)規(guī)定，是否符合公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定，復(fù)核是否預(yù)算內(nèi)，支出價(jià)格是否符合市場(chǎng)價(jià)格及公司的要求，根據(jù)公司財(cái)務(wù)資金狀況給出是否同意支付建議?！_認(rèn)各級(jí)審核人是否審核簽字，是否符合公司整體利益及運(yùn)營(yíng)要求，復(fù)核是否預(yù)算內(nèi)，支出價(jià)格是否符合市場(chǎng)價(jià)格及公司的要求，根據(jù)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人給出的建議最終決定是否支付。E．出納——確認(rèn)各級(jí)審核人是否審核簽字，復(fù)核票據(jù)是否符合國(guó)家相關(guān)財(cái)稅法規(guī)規(guī)定，是否符合公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定，復(fù)核是否預(yù)算內(nèi)，支出價(jià)格是否符合市場(chǎng)價(jià)格及公司的要求。進(jìn)行支付。各級(jí)審核人簽字確認(rèn)為對(duì)支出承擔(dān)責(zé)任，即為：責(zé)任人。二、差旅費(fèi)報(bào)銷制度為完善公司管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督與控制，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，特制定本制度。辦理程序“出差申請(qǐng)表”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金及用款計(jì)劃，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見、報(bào)公司分管副總裁以上批準(zhǔn)后方可出差?！俺霾钌暾?qǐng)表”，填寫“借款單”，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，主管副總裁以上級(jí)別審批后方可借款。，并填寫出差報(bào)告到相關(guān)負(fù)責(zé)人，差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)需提供各支出明細(xì)表，出差申請(qǐng)表，報(bào)銷項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的正式發(fā)票，各項(xiàng)費(fèi)用分開列明，超標(biāo)及超范圍費(fèi)用不予報(bào)銷。凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需部門經(jīng)理或公司總經(jīng)理簽署意見后方可報(bào)銷。（如復(fù)印、購(gòu)買辦公用品、宴請(qǐng)送禮、小型會(huì)議費(fèi)等）不屬差旅費(fèi)報(bào)銷范疇，需另行辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。出差時(shí)借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則辦理，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由所屬部門經(jīng)理或公司總經(jīng)理特批，對(duì)各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷辦法總體原則：對(duì)出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行“按章支出，超支不補(bǔ)”。：人員＼地區(qū)特區(qū)直轄市省會(huì)城市省轄市縣級(jí)市及以下董事長(zhǎng)實(shí)報(bào)實(shí)銷總裁、總監(jiān)、高級(jí)講師210180150130120經(jīng)理、講師180160140120其他員工150130詳細(xì)說明：A、出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷的辦法，按實(shí)際住宿的天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)需提供住宿水單。B、出差人員由接待單位安排住宿或住在親友家的，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。C、出差人員住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會(huì)見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在主管副總裁以上級(jí)別允許的前提下，可按實(shí)際需要報(bào)銷。D、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時(shí)出差，按一個(gè)房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支，總裁、總監(jiān)、高級(jí)講師出差，可單獨(dú)住宿。地區(qū)/人員特區(qū)直轄市省會(huì)城市省轄市縣級(jí)市及以下董事長(zhǎng)實(shí)報(bào)實(shí)銷總裁、總監(jiān)、高級(jí)講師經(jīng)理、講師其他員工A、中午12時(shí)前離開工作屬地按全天補(bǔ)助；中午12時(shí)后離開工作屬地按半天補(bǔ)助；中午12時(shí)前抵達(dá)工作屬地按半天補(bǔ)助；中午12時(shí)后返抵工作屬地按全天補(bǔ)助。B、出差人員有新聞媒介采訪、會(huì)見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在總經(jīng)理允許的前提下，可按實(shí)際需要報(bào)銷。工具/人員飛機(jī)火車輪船長(zhǎng)途汽車出租車董事長(zhǎng)實(shí)報(bào)實(shí)銷總裁、總監(jiān)、高級(jí)講師預(yù)申請(qǐng)硬臥硬座二等艙實(shí)報(bào)根據(jù)需要核報(bào)經(jīng)理、講師預(yù)申請(qǐng)硬臥硬座三等艙實(shí)報(bào)根據(jù)需要核報(bào)其他員工預(yù)申請(qǐng)硬臥硬座三等艙實(shí)報(bào)預(yù)申請(qǐng)A、旅途中符合乘臥（從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過夜6小時(shí)以上或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí)）而未乘坐臥鋪，特快按票價(jià)50%，其它列車票價(jià)60%予以補(bǔ)助。訂票費(fèi)、退票費(fèi)原則上不予報(bào)銷，如遇特殊情況需寫書面匯報(bào)，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。B、對(duì)于自帶車輛人員，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)部門經(jīng)理或分管副總裁以上級(jí)別同意）。C、出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：——出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；——攜有巨款或重要文件須確保安全的；——收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的；——陪同重要客人外出的；——執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的以上情況須請(qǐng)示部門經(jīng)理或分管副總裁以上級(jí)別同意后方可報(bào)銷。D、出差人員應(yīng)按最簡(jiǎn)便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運(yùn)無法購(gòu)票的，在請(qǐng)示部門經(jīng)理或分管副總裁以上級(jí)別同意后方可報(bào)銷。E、各分校校長(zhǎng)、部門經(jīng)理及經(jīng)理以下職務(wù)員工，出差交通工具中，若需用高鐵、軟臥、飛機(jī)時(shí)，需提前提交書面申請(qǐng)（填寫交通工具申請(qǐng)表），經(jīng)行政及人力資源部經(jīng)理審核、分管副總裁審批同意后，由行政及人力資源部發(fā)申請(qǐng)人、申請(qǐng)人領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)郵箱確認(rèn)，之后申請(qǐng)人可以乘坐申請(qǐng)的交通工具，否則公司一律按差旅標(biāo)準(zhǔn)予以報(bào)銷，不再負(fù)擔(dān)因乘坐不合規(guī)定的交通工具而額外增加的費(fèi)用。出差人員（外出學(xué)習(xí)的除外），每天補(bǔ)助5元通訊費(fèi)（報(bào)銷時(shí)與餐補(bǔ)寫在同一欄），特殊情況需上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)銷。，應(yīng)事先征得部門經(jīng)理或分管副總裁以上級(jí)別同意并簽署意見后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷。（船）時(shí)間、車次、住宿發(fā)票作為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù)，對(duì)于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。補(bǔ)充規(guī)定二人以上出差人員，在請(qǐng)示部門經(jīng)理或分管副總裁以上級(jí)別允許后，可就隨行高一級(jí)人員差補(bǔ)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。出差到各分校人員，無餐補(bǔ)。外出參加會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食住費(fèi)用，只按規(guī)定享受市內(nèi)交通費(fèi)。會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。公司委派外出學(xué)習(xí)人員，期間住宿交通由行政部按實(shí)際情況安排，不享受市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)包干。三、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，公司擁有最終解釋權(quán)?！狤ND—第五篇：公司財(cái)務(wù)制度財(cái)務(wù)制度審批：實(shí)施時(shí)間：修改時(shí)間：第一章總則為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展、推動(dòng)公司資源的優(yōu)化組合，以提升經(jīng)濟(jì)效益為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以社會(huì)責(zé)任為擔(dān)當(dāng)，依照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度，各部門嚴(yán)格執(zhí)行并遵守。第一條公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第二條財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。（二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。（四）監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建、保管和使用，配合綜合部或?qū)Ｂ毑块T定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。（五）按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書，做好財(cái)務(wù)分析、績(jī)效考核工作。第三條財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。第二章財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作第一條加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的