分公司財(cái)務(wù)審批制度(編輯修改稿)
2024-12-05 09:11 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 一級(jí)審查；由財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì) 和財(cái)務(wù) 負(fù)責(zé)人 對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法 性、可行性及合理性進(jìn)行二級(jí)審查；由 董事長(zhǎng)或總裁 進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn) 。 第 十 一 條 、 公司 費(fèi)用報(bào)銷 的一般 規(guī)定 ： 公司一切費(fèi)用支出必須 按先申請(qǐng) .后辦理的 原則進(jìn)行，對(duì)未進(jìn)行申請(qǐng)、審批的一切費(fèi)用開支不予報(bào)銷，特殊情況必須經(jīng) 主辦 會(huì)計(jì)和 董事賬或總裁 批準(zhǔn)。 報(bào)銷人員必須憑真實(shí) .合規(guī) .有效的原始憑證報(bào)銷 ,所持票據(jù)必須是國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的票據(jù)并要填寫完整 .數(shù)字清楚 ,嚴(yán)禁 和杜絕白條入帳和費(fèi)用支出項(xiàng)目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。 報(bào)銷人員所報(bào)銷費(fèi)用的票據(jù)必須按時(shí)間順序分類整理 、 粘貼并按規(guī)定和要求填寫費(fèi)用報(bào)銷憑證 ,待 逐級(jí) 審核批準(zhǔn)后 ,方可報(bào)銷。 費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承 擔(dān) 相關(guān)責(zé)任 ； 費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的 “費(fèi)用報(bào)銷單 ”規(guī)范粘貼，粘貼過(guò)程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi) 、日常物品采購(gòu)費(fèi) 等 ；車輛費(fèi)用按養(yǎng)路費(fèi)、加油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi) 、停車費(fèi)等； ）分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。 第 十 二 條、 費(fèi)用 報(bào)銷流程 分 公司所有資金支出 報(bào)銷 按 報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單 → 須辦理 資金 申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的 資金 申請(qǐng)單或物資驗(yàn)收單和 出入庫(kù)單 → 分公司總經(jīng)理 審核簽字 → 財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì) 復(fù)核 →董事長(zhǎng)或總裁 審批 → 出納處報(bào)銷 的 程序辦理 。 第 五 章 、 日常費(fèi)用報(bào)銷 審批控制 第 十 三 條、 公司 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。 第 十 四 條 、 差旅費(fèi) 報(bào)銷規(guī)定 差旅費(fèi) 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按總公司 2020年 7月 1日制定的《 差旅費(fèi) 管理辦法》執(zhí)行。 差旅費(fèi) 報(bào)銷的一般規(guī)定： 擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng) 單 》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等， 并按審批程序和權(quán)限進(jìn)行報(bào)批。 出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng) 單 》交財(cái)務(wù) 室 ,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。 出差人員借款原則上前款不清不再預(yù)借差旅費(fèi)。 第 十 五 條 、 電話費(fèi)報(bào)銷 規(guī)定 電話費(fèi)報(bào)銷 標(biāo)準(zhǔn) 公司為 管理人員 提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)
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