【文章內容簡介】 出憑證》、《費用報銷單》（附件 2）和《支出證明單》四類，《差旅費報銷單》需注明出差人出差時間、行程和原因。《付出憑證》、《費用報銷單》和《支出證明單》需注明經(jīng)手人、報銷原因或用途， ７ 4． 《差旅費報銷單》適用于公司員工出差后報銷的飛機、車、船費（包括市內交通費）、住宿費和其他費用開支的原始憑證。 5． 《費用報銷單》適用于不需要辦理差旅費手續(xù)的費用開支報銷，包括：業(yè)務招待費、過橋費、養(yǎng)路費、購買辦公用品等的費用。 6． 《付出憑證》適用于除上述情況外需正式報告批準購買的業(yè)務支出，如固定資產(chǎn)的購置等。 7． 《支出證明單》適合用于在上述業(yè)務中，沒有正式發(fā)票報銷的業(yè)務。 8． 對于已到返納期尚未返納的各項借款，出納人員根據(jù)預計的返納期統(tǒng)計，編制“備用金”返納通知表，交部門經(jīng)理，進行返納催收通知。各主管履行督促下屬返納備用金的責任，并向出納反饋信息。逾期不返納，每天按借款額 3%扣罰滯納金 ，罰金從當月工資中扣除。月末，編制員工借款明細表，報各部門經(jīng)理和總經(jīng)理。 9． 對于超過出差期限等原因不能按期返納備用金的，各主管應向出納反饋說明，否則出納根據(jù)規(guī)定扣罰。 辦理現(xiàn)金報銷手續(xù)規(guī)定： 1． 報銷單種類： 1． 1． 差旅費報銷清單：員工出差報帳的憑證，用于記錄登記匯總員工出差發(fā)生的車、船、飛機票、住宿費及補助。 1． 2． 費用報銷單：用于員工除差旅費之外的費用。 1． 3． 付出憑證：適用于除上述情況外需正式報告批準購買，用現(xiàn)金支付款項的業(yè)務。 1． 4． 支出證明單：適合用于在上述業(yè)務中，沒有正式發(fā)票、沒有報告的報銷的業(yè)務。 2． 填報要求： 2． 1． 用于報銷的 單據(jù)，必須填制報銷單。 2． 2． 報銷單的粘貼：用于報銷的單據(jù)，有序整齊的粘貼在報銷單內，不得用釘書釘裝訂。 2． 3． 報銷單的填寫：分類明確、字跡工整、計算準確、內容真實完整。 ８ 2． 4． 出差住宿標準及伙食標準，按《差旅費補助規(guī)定》執(zhí)行。 2． 5． 報銷單據(jù)的填寫必需使用黑色鋼筆或簽字筆，不得使用其他書寫工具。 2． 6． 所有的報銷單據(jù)，必需有經(jīng)手人的簽名，車船費注明起止地點，業(yè)務餐注明用餐原因、人員。 2． 7． 報銷的住宿單據(jù)，住宿發(fā)票單位名稱是住宿人的姓名，并蓋有收款單位專用章。 2． 8． 報銷的原始發(fā)票，發(fā)票開具的單位名稱是“廣東化妝品有限公司”， 并蓋有收款單位發(fā)票 專用章。沒有收款單位發(fā)票專用章，應附上《支出證明單》，并說明理由。 2． 9． 報銷憑證如有借款，必須填寫。 2． 10． 報銷金額和借支金額的差異有負責審核費用報銷員填寫，出納負責稽核。 2． 11． 報銷憑證一經(jīng)填寫，不得涂改，如因計算錯誤，需改正，必須在改正處由修改人簽名。 2． 12． 購買實物，包括書籍、資料、樣品等必需有經(jīng)手人、證明人和部門主管簽字。 2． 13． 員工用《付出憑證》報銷，需支付現(xiàn)金，必須在付款形式欄填寫“現(xiàn)金”字樣。 3． 審批要求： 3． 1． 所有的 報銷單據(jù)，包括《差旅費報銷單》、《費用報銷單》、《付出憑證》和《支出證明單》等，必需按“財務審批權限“的有關規(guī)定，交各級主管簽名審批，各主管在各自權限內行使職權，需審核報銷事項的真實性及費用的合理性。 3． 2． 經(jīng)各級主管簽名的報銷單據(jù)，送交財務部審核，經(jīng)審核無誤，交財務部副經(jīng)理 /經(jīng)理審批。 3． 3． 經(jīng)過審批批準后，現(xiàn)金出納方可辦理報銷手續(xù)。 4．職工在辭職時、改變工作崗位時、借出畢業(yè)證書原件或其它在公司的抵押物時等其它時間，需先同公司結清借款。 ９ 四、庫存商品的管理 4． 1 分公司庫存產(chǎn)品的監(jiān)督、提貨單使用管理手續(xù)制度、產(chǎn)品去 向及安全，對周邊倉庫以及流轉過程中的產(chǎn)品，駐外機構負責人和財務負有監(jiān)控和管理的責任，周邊地區(qū)銷售代表和主管對其管轄范圍的產(chǎn)品流轉和貨物安全負有主要的責任，倉庫保管員對庫存產(chǎn)品的安全性負直接的責任。 4． 2 財務對倉庫管理、產(chǎn)品管理須建立相應的管理程序和制度，對倉庫管理和產(chǎn)品的收發(fā)具有專業(yè)領導和管理監(jiān)控的權利。 4． 3 產(chǎn)品入庫管理： 4． 3． 1 產(chǎn)品的進倉必須及時驗收，辦理入庫手續(xù)，財務部開具產(chǎn)品入庫單。入庫單內容包括：收貨日期、車船號碼、貨物品種、應收數(shù)量、實收數(shù)量、途損數(shù)量、途損原因、產(chǎn)品批號、倉管員簽字等。 4． 3． 2 入庫單一式三聯(lián)：存根、會計記帳和倉庫記帳各一聯(lián)。產(chǎn)品入庫單不得任意涂改。 4． 3． 3 倉管員對產(chǎn)品入庫的質量負責，要認真檢查入庫產(chǎn)品的外觀、質量。如有損壞、變質、空瓶、半瓶等，必需及時以書面報告駐外機構負責人和財務， 經(jīng)批準以后才能入庫。 4． 3． 4．產(chǎn)品入庫分下列情況處理： A． 總部發(fā)往分公司：根據(jù)公司的產(chǎn)品出庫單和分公司 開具的產(chǎn)品入庫單作會計和倉庫的入帳依據(jù)。 B． 駐外機構之間相互調貨：憑總公司批準調貨的原件，調入駐外機構開產(chǎn)品入庫單作正常產(chǎn)品收貨處理，同時開“到貨通知單”（附件一 ,總公司財務部和聯(lián)絡 處財務部各一聯(lián)），通知總部調整應收帳款。任何個人，任何駐外機構不得在沒有得到總部的批準時，隨意調貨。如有違反，由此引起的損失，由調貨人承擔。 C． 駐外機構所屬客戶退貨：駐外機構發(fā)出“退貨通知單”（附件二，聯(lián)絡處財務和倉管各一聯(lián)），倉庫憑駐外機構的“退貨通知單”收客戶的退貨，并驗收入庫，登記入帳。倉庫保管不得發(fā)生沒有“退貨通知單”而擅自收客戶退貨的現(xiàn)象。