分公司財務管理制度大全(已修改)
2024-11-15 09:11 本頁面
【正文】 １、設立條件 根椐公司業(yè)務發(fā)展的需要 ，由銷售部提出申請，申請表經(jīng)銷售部經(jīng)理審批后，報總經(jīng)理辦公室并獲董事會批準，批文送達財務部經(jīng)理處，財務部負責辦理營業(yè)執(zhí)照等開辦事宜。 審批以下內(nèi)容 待成立分公司名稱， 待成立分公司注冊資金金額及出資方式。 待成立分公營業(yè)范圍。 待成立分公司負責人委托書。 待成立分公司經(jīng)營期限。 待成立分公司注冊地點。 待成立分公司章程。 成立分公司設立籌備小組，其中必須包括銷售部人員、財務部人員 待成立分公司銀行帳戶的開設，銀行印鑒的授權 待成立分公司財務運作指引的批準。 分公司年檢事宜。 二、設立方式 董事會批文送達 財務部由財務部經(jīng)理負責，指定專人辦理營業(yè)執(zhí)照事宜。 新設分公司名稱的審核。先從當?shù)毓ど坦芾砭秩」久Q審請表格，依總經(jīng)理批文填寫并蓋總公司公章，送工商管理局。時間大約 10 天。 取得工商局審批的公司名稱申請表，依該表在工商局領取分支機構設立申請表，并按總經(jīng)理批文填寫該表，及工商局要求的其它相關資料，報送工商局審批，時間大約 15 天。 依據(jù)工商局資料回執(zhí)取得營業(yè)執(zhí)照。 根據(jù)營業(yè)執(zhí)照申請刻分公司公章及業(yè)務專用章、財務專用章。 ２ 辦理企業(yè)代碼證 辦理稅務登記證，申請辦理發(fā)票專用章。 申請銀行開戶，辦理銀行開戶許可證，支 票印鑒由公司董事會批準。 營業(yè)執(zhí)照（正、副本）稅務登記證（正、副本）企業(yè)代碼證（正、副本）銀行開戶許可證等各種證件應先報總公司財務部、行政部、銷售部備案后簽借出單，留分公司財務部會計保管（附表）。 分公司公章、業(yè)務專用章、財務專用章先報總公司財務部或行政部備案后，由董事會任命責任人保管（附表）。 營業(yè)執(zhí)照如有名稱、地址、注冊資金、營業(yè)范圍、章程等各事項的變更，開戶銀行及銀行印鑒等的變更，必須報公司董事會批準。變更完畢，報原備案部門重新備案。 1 各證件的年檢由分公司財務部進行。 三、分公司財務部的設立 分公 司財務人員由總公司財務部負責招聘及派出。 分公司財務部的職能 2． 1 分公司財務部必須嚴格執(zhí)行公司的各項管理制度，并在其權限范圍內(nèi)行使會計核算職能、會計監(jiān)督能。 2． 2 準確、及時地記錄分公司會計帳。 2． 3 購買、保管、開具發(fā)票，管理分公司會計帳，處理分公司各項費用的報銷事宜。 2． 4 向稅務機關報稅，并與政府機關進行必要的、與分公司運作相配合的公關活動。 2． 5 分公司各證照的變更、年檢，保證分公司證照的合法、有效。 2． 6 向總公司及外部機關報送各項報表、數(shù)據(jù)資料 2． 7 各會計檔案的建立。（附表） 2． 8 其它 配合分公司運作的事宜。 分公司財務部的組織關系 3． 1 業(yè)務技術工作直屬總公司財務部管理并向總公司財務部經(jīng)理負責肪報告。 3． 2 行政及日常工作管理遵守分公司的規(guī)定向分公司負責人負責并報告。 分公司財務部的職責 4． 1 必須嚴格遵守國家頒發(fā)的《企業(yè)財務通則》和《企業(yè)會計準則》及公司內(nèi)部的 ３ 《分公司財務管理制度》等各項管理制度。 4． 2 有義務監(jiān)管公司的一切財產(chǎn)、物資，如有損害公司利益的行為，有義務舉報并給予制止。 4． 3 在公司規(guī)定范圍內(nèi)使用備用金，并保證資金的安全。 4． 4 全面掌握分公司客戶的資信情況，嚴格按 安全應收帳款體系要求控制供貨。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應及時報告單位負責人和總公司財務部。 4． 5 記錄分公司存貨帳，每月必須對帳一次，進行必要的抽查或全面的實物盤點。 4． 6 準確、及時記錄分公司客戶的應收帳款，并每季出對帳函進行對帳，對帳結果出對帳記錄（附表） 4． 7 負責分公司固定資產(chǎn)、低值易耗品的清點及管理。 4． 8 每月同總公司核對應付帳款（附表）。 4． 9 出具各稅務報表，并進行申報，繳納稅款。 4． 10 按公司要求報銷分公司人員的費用，并到總公司核銷（附表）。 4． 11 保守公司、分公司商業(yè)秘密。 4． 12 根據(jù)需要 向經(jīng)分公司負責人批準后提供必要的業(yè)務查詢。 分公司財務管理制度 一、銀行帳戶的管理 1． 1 銀行帳戶的開設，需經(jīng)董事會批準并授權留存銀行印鑒。銀行印鑒需由財務專用章、分公司負責人私章、出納員私章三者組成。并由專人分管，開出帳戶報總公司財務部和公司董事會備案。 1． 2 銀行帳戶的任何變更、撤消等事宜，需寫出申請報財務部經(jīng)理審核后報公司董事會批準后，方可執(zhí)行。 1． 3 支票、匯票等的簽發(fā)。根據(jù)已審核的費用單據(jù)或備用金申請表數(shù)額填寫支票，并逐筆登記在支票登記表（附表），作廢支票蓋“作廢”章后保存?zhèn)洳椤? 1． 4 分公司按收支兩 條線的原則，設立一個貨款戶和一個備用金戶，因稅務機關要求，可增設納稅專戶，除此外特殊原因需增設帳戶的，分公司須經(jīng)財務部書面批準。不得向除直接經(jīng)銷商、稅務機關以外的其他個人、單位公開貨款戶帳號。開設銀行帳號必須報總公司財務備案，不得與掛靠單位共用銀行存款帳號。 1． 5 分公司開設的兩個銀行帳戶。一個是基本帳戶，核算日常使用的備用金，公司 ４ 按照月度開支計劃向該帳戶轉款。另一個是輔助帳戶，貨款結算專戶，收回的所有貨款必需全部存入該戶，銷售回款只能匯往公司總部，任何人不得以任何理由，從貨款戶提取備用金。 1． 6 嚴 格遵守公司
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