公司財務管理制度選編(已修改)
2025-05-29 23:00 本頁面
【正文】 公公 司司 財財 務務 管管 理理 制制 度度 選選 編編 目錄 2 財務報銷管理制度 ………………………………………………3 2 物品購、銷管理制度 ……………………………………………10 2 固定資產管理制度 ………………………………………………13 2 現(xiàn)金管理制度 ……………………………………………………16 2 票據(jù)管理制度 ……………………………………………………17 2 財產清查制度 ……………………………………………………18 2 會計主管崗位工作標準 …………………………………………19 2 出納崗位工作標準 …………………………………… …………22 附表 1：請購單 ………………………………………………25 附表 2：員工因公出差申請單 ………………………………26 附表 3：員工出租車票報銷審批單 …………………………27 附表 4：餐費報銷申請單 ……………………………………27 附表 5：開具發(fā)票申請單 ……………………………………28 財務報銷管理制度 為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現(xiàn)結合公司的具體情況，特制定本制度。 借款報銷的審批權限 公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審 簽后，報公司 財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有 審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。 員工出差應填寫出差 申請單 （見附表 1），并按規(guī)定程度報批后，到財務部門預借差旅費。 員工出差返回后，填寫 差旅費 報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。 員工差旅費報銷標準。 員工出差分 長途 和 短途 兩種，即當天能往返的為 短途 ，出差時間在一天以上的為 長途 。 出差地點區(qū)分為 1 類區(qū)， 2 類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即： 二 類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地； 一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。 出差住宿費報銷標準：（元 /人 /天） 職務 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺地區(qū) 一般人員 首日 10080 首日 150120 總經理批準 主管、工程師級 首日 150130 首日 220170 400HKD 部門經理級 首日 250200 首日 300250 500HKD 公司副總經理級 250 300 600HKD 出差補助標準 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。（深圳市外的 短途出差，可享受 15 元 /人 /餐的伙食補貼）。 長途出差補助標準：（元 /人 /天） 職務 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺地區(qū) 一般人員 30 40 100HKD 主管、工程師級 40 50 100HKD 部門經理級 60 80 150HKD 公司副總經理級 100 150 200HKD 員工出差交通報銷標準 員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐 飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟 臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐 軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘 坐飛 機需報總經理批準。 員工長途出差交通費，經理級（含）以上人員的陸路交通 費可實報實銷；經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租 車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方 可報銷。 員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以 上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。 員工差旅費報銷規(guī)定： 住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有 特殊情況需總經理批準方可報銷），節(jié)約歸已。 膳食費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關的費用。 通訊費以 郵局憑證報銷。 交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報 銷。 短途出差不享受住宿補助。 出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的 50%領住宿補助。 員工出差返回后于 5 個工作日內報銷，未按規(guī)定時間報銷的， 財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支 付。 超過 1 個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財 務部門不予報銷。 財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查 詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。 員工探親路費 的規(guī)定 員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標準詳見《員 工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。 財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。 公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內容填寫 齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款 人必須在付款憑證上簽字。 公司預付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經財務 審核并報總經理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會計不 得編制付款憑證，也不得付款。 備用金和預付款的使用，必須依照下列規(guī)定： 具有 規(guī)定的用途，期限及限額；
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