公司財務(wù)管理制度選編(已修改)
2025-05-29 23:00 本頁面
【正文】 公公 司司 財財 務(wù)務(wù) 管管 理理 制制 度度 選選 編編 目錄 2 財務(wù)報銷管理制度 ………………………………………………3 2 物品購、銷管理制度 ……………………………………………10 2 固定資產(chǎn)管理制度 ………………………………………………13 2 現(xiàn)金管理制度 ……………………………………………………16 2 票據(jù)管理制度 ……………………………………………………17 2 財產(chǎn)清查制度 ……………………………………………………18 2 會計主管崗位工作標(biāo)準(zhǔn) …………………………………………19 2 出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn) …………………………………… …………22 附表 1：請購單 ………………………………………………25 附表 2：員工因公出差申請單 ………………………………26 附表 3：員工出租車票報銷審批單 …………………………27 附表 4：餐費(fèi)報銷申請單 ……………………………………27 附表 5：開具發(fā)票申請單 ……………………………………28 財務(wù)報銷管理制度 為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。 借款報銷的審批權(quán)限 公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審 簽后，報公司 財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報銷。凡有 審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。 員工出差應(yīng)填寫出差 申請單 （見附表 1），并按規(guī)定程度報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。 員工出差返回后，填寫 差旅費(fèi) 報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。 員工差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)。 員工出差分 長途 和 短途 兩種，即當(dāng)天能往返的為 短途 ，出差時間在一天以上的為 長途 。 出差地點(diǎn)區(qū)分為 1 類區(qū)， 2 類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即： 二 類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地； 一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。 出差住宿費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)：（元 /人 /天） 職務(wù) 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺地區(qū) 一般人員 首日 10080 首日 150120 總經(jīng)理批準(zhǔn) 主管、工程師級 首日 150130 首日 220170 400HKD 部門經(jīng)理級 首日 250200 首日 300250 500HKD 公司副總經(jīng)理級 250 300 600HKD 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。（深圳市外的 短途出差，可享受 15 元 /人 /餐的伙食補(bǔ)貼）。 長途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：（元 /人 /天） 職務(wù) 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺地區(qū) 一般人員 30 40 100HKD 主管、工程師級 40 50 100HKD 部門經(jīng)理級 60 80 150HKD 公司副總經(jīng)理級 100 150 200HKD 員工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn) 員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐 飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機(jī)、軟 臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐 軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘 坐飛 機(jī)需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。 員工長途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通 費(fèi)可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租 車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方 可報銷。 員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以 上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。 員工差旅費(fèi)報銷規(guī)定： 住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有 特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷），節(jié)約歸已。 膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費(fèi)用。 通訊費(fèi)以 郵局憑證報銷。 交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報 銷。 短途出差不享受住宿補(bǔ)助。 出差人員無住宿費(fèi)用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的 50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。 員工出差返回后于 5 個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的， 財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報銷時再行支 付。 超過 1 個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財 務(wù)部門不予報銷。 財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查 詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。 員工探親路費(fèi) 的規(guī)定 員工探親費(fèi)不予報銷，采取補(bǔ)貼包干的辦法執(zhí)行。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見《員 工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。 財務(wù)部門要加強(qiáng)對備用金和預(yù)付款項的管理和監(jiān)督。 公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫 齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款 人必須在付款憑證上簽字。 公司預(yù)付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務(wù) 審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會計不 得編制付款憑證，也不得付款。 備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定： 具有 規(guī)定的用途，期限及限額；
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