口岸公司財務管理制度(已修改)
2025-04-20 22:12 本頁面
【正文】 口岸公司財務管理制度第一章、總 則第一條 為了加強公司財務管理，實行對財務運作的有效監(jiān)督，提高經(jīng)濟效益，以保證公司資產(chǎn)的安全、完整和增值，現(xiàn)依據(jù)國家有關財務管理制度和本公司章程，結合本公司的性質和特點，制訂本制度。第二條 公司是依據(jù)中華人民共和國《公司法》成立的具有獨立的法人資格的有限責任公司，獨立核算，自負盈虧，因此公司的財務運作必須對公司股東承擔經(jīng)濟責任，符合國家有關政策的規(guī)定，同時兼顧員工的利益。第三條 公司采用國際通行的權責發(fā)生制記帳體系，正確使用會計科目，及時、準確、系統(tǒng)地記載公司所發(fā)生的各項經(jīng)濟活動，編制會計報表，加強對公司業(yè)務以及經(jīng)濟活動的管理，提供準確的會計資料。第四條 公司須建立健全的財務核算體系，實行全面成本管理和成本核算，及時、準確地反映成本費用的升降情況。第五條 公司的會計年度為公元1月1日12月31日。第二章、財會人員須知第六條 公司財會人員要在公司總經(jīng)理的領導下，按照《會計法》和公司的有關規(guī)定和財務制度，辦理會計事務，進行會計核算，實行會計監(jiān)督，保證做到： 會計資料合法、真實、準確、完整； 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定； 不得偽造、變造會計憑證、會計帳簿，報送虛假的會計報表； 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料，按照國家有關規(guī)定建立檔案，妥善保管； 對不真實、不合法的原始憑證，不予受理； 對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回并要求更正補充； 對違法或違背公司制度的收支不予辦理，并及時進行制止和糾正。制止和糾正無效的，應及時向公司領導報告，要求處理。如不予制止和糾正，又不向公司領導報告的，要承擔相關責任。第七條 現(xiàn)金、票據(jù)、憑證、帳表和公司財務專用章等，要根據(jù)規(guī)定和慣例分開交叉保管。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。第八條 財會人員調(diào)動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。第九條 財會人員須遵守公司保密制度的規(guī)定。第三章、資金管理第十條 公司的注冊資本是由股東所投入的股本所形成的法人資本金。按照《公司法》的規(guī)定，公司對法人資本金享有經(jīng)營運作權，可以用于固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)以及其它資產(chǎn)的占用，可以進行合乎法定程序和有關規(guī)定的對外項目投資和經(jīng)營。第十一條 根據(jù)公司《章程》的有關條款，投資者（公司股東）按其出資比例分享經(jīng)營利潤，同時分擔經(jīng)營風險和虧損。第十二條 公積金分為資本公
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