【正文】 ； 現(xiàn)金流量表； 管理費用表； 專項基金表； 預收定金表； 應收應付明細表。按規(guī)定取得的減免稅退回的稅金并入公司利潤總額。第四十二條 為了實現(xiàn)對公司成本支出的有效控制，財務部須每半年對成本實際支出和計劃支出進行一次分析核算，說明形成差異的原因，對不利的差異應該及時制定調整措施，報請公司總經(jīng)理批準之后，對公司的成本支出進行矯正。第二十八條 公司所屬項目公司、子公司及其它自營投資項目所需購置的?？厣唐泛蛦蝺r5萬元以上的固定資產(chǎn)，須經(jīng)公司總經(jīng)理審批。第十六條 固定資產(chǎn)的報廢或殘損變價處理，必須報董事會批準。第二章、財會人員須知第六條 公司財會人員要在公司總經(jīng)理的領導下，按照《會計法》和公司的有關規(guī)定和財務制度，辦理會計事務，進行會計核算，實行會計監(jiān)督，保證做到： 會計資料合法、真實、準確、完整； 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定； 不得偽造、變造會計憑證、會計帳簿，報送虛假的會計報表； 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料，按照國家有關規(guī)定建立檔案，妥善保管； 對不真實、不合法的原始憑證，不予受理； 對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回并要求更正補充； 對違法或違背公司制度的收支不予辦理，并及時進行制止和糾正。第八條 財會人員調動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。第二十條 固定資產(chǎn)應該計提折舊。第三十三條 流動資產(chǎn)的帳簿記錄應該與存貨實物、貨幣資金、有價證券、往來帳款等進行核對，做到帳帳、帳證、帳實三相符。第四十七條 交際應酬費是公司為滿足業(yè)務經(jīng)營的合理需要而支付的交際費用費，應按照“必需、合理、節(jié)約”的原則開支，依據(jù)全年營業(yè)收入的一定比例控制使用，據(jù)實列支：年營業(yè)收入在1,500萬元以下的，按5‰控制使用；年營業(yè)收入在1,500—5,000萬元的，按3‰控制使用；年營業(yè)收入在5,000—10,000萬元的，按2‰控制使用；年營業(yè)收入在10,000萬元以上的，按1‰控制使用。第六十四條 投資損失指的是公司投資到期之后收回或中途轉讓所發(fā)生的損失。第八十二條 根據(jù)公司《章程》的規(guī)定，清算結束后，清算小組應當提出清算報告，經(jīng)股東會或者有關部門確認后由原工商登記機關注銷登記，經(jīng)核準后，公告公司終止。第七十八條 財務部應及時編制季度、年度財務報表，分別報送董事會、貸款銀行、稅務所，并留底。第六十條 公司的利潤總額包括營業(yè)利潤、投資凈收益、匯