【正文】 現(xiàn)金盤點表”；審核出納編制的“銀行余額調整表”，對未達事項進行落實。、回款。：日期大寫；金額大、小寫要一至；并必須有銀行的“匯票專用章”的鋼印或紅?。壳爸挥修r行為鋼印，其他銀行均為紅印）。下屬各銷售分公司的財務人員必須嚴格執(zhí)行股份公司的各項財務管理制度，在業(yè)務上接受股份公司總部財務審計部的指導；總部財務審計部對其財務活動進行定期審計和不定期專項核查，對于違反財務制度和財經紀律的，公司總部將對其作出相應處理，對于違返國家法律的，將移送司法機關處理。，同時以身作則組織與帶好分公司財務隊伍，將分公司財務工作做好。銀行存款管理、銷售門店資金實行收支兩條線的原則。借款人應在支票領用之日起，十日內到財務部辦理報銷手續(xù)，其程序與現(xiàn)金支出報銷程序一樣。在背書欄蓋門店銀行印鑒章的同時，必須注明被背書人的全稱，以免銀行承兌匯票遺失給總公司造成損失，如在背書欄內蓋章，而沒有注明被背書人的全稱，如果該銀行承兌匯票遺失，任何單位或個人即可將該銀行承兌匯票送往銀行解付或貼現(xiàn)。 總公司撥付給各銷售門店費用時，門店借記“銀行存款—費用戶”，貸記本科目。對外銷售開具發(fā)票的規(guī)定、各銷售門店根據(jù)稅法等有關規(guī)定，由門店財務經理或會計專人辦理發(fā)票的領購、開具和保管業(yè)務。、交易合同或協(xié)議的單位名稱要與關于該單位的往來款項的單位名稱，及提供發(fā)票的單位名稱相一致；如果名稱等記載事項發(fā)生變更，對方一定要提供變更證明，并加蓋單位公章，作附件入賬或存檔備查。第八條所有人員（含客戶）在財務部門領取發(fā)票時，必須在《發(fā)票領取登記冊》上簽名備查，根據(jù)市場部要求寄出發(fā)票的，由財務人員登記并保留寄件存根。業(yè)務費用1)駐外業(yè)務員的住宿用的房租費和水電費； 2)通訊費：包括手機、傳真和固定電話費用； 3)辦公費：包括傳郵差、復印等費用；4)交通費：包括市區(qū)出租費用、過路過橋費、油費和停車費； 5)差旅費：包括車船費、住宿費及房帖、伙食補助等補貼； 6)招待費。第五章 內勤費用管理第二十八條銷售公司內勤費用指標由銷售公司根據(jù)任務的需要提出申請，經銷售公司總經理或總監(jiān)同意，蘇州金龍公司財務部審核，并經蘇州金龍公司總經理批準后生效。第三十五條銷售公司司機出差標準：短途出差（200公里以內，含蘇州六縣市），不給補助；對于送車、參展、參加試驗等涉車差旅人員：(1)住宿費：采取全額包干辦法，120元/天；與參展公司統(tǒng)一安排住宿等特殊情況，可在180元/天以內實報實銷；(2)住勤補貼：40元/天；(3)行車補貼：。第九章 附則第四十八條本制度自二○○三年一月一日起執(zhí)行。1加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素質。按公司規(guī)定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點；每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關系清楚；1負責裝訂、管理會計檔案；1清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構成等；1理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結合合同督促項目部回款；1按照各工程預算進行工程成本的控制；1每月末及時督促各項目部報帳；1及時、準確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳；1準確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執(zhí)行付款；1工程付款依據(jù)合同、財務帳、工程預算進行審核；1編制和執(zhí)行財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案； 進行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益；2參與業(yè)務項目、采購部與材料供應商的結算；2認真貫徹國家的財經方針政策，執(zhí)行會計制度和財務管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議；2完成領導布置的其他工作。本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后到財務部報銷。及時核算和上繳各種稅金。第四十五條各市場部、各職能部門的大宗耐用辦公用品(單件價值500元以上)購置，由使用部門填寫《辦公用品購買申請表》，由銷售公司總經理或總監(jiān)同意，由蘇州金龍公司財務部審核并經蘇州金龍公司總經理批準后安排購買，并作為固定資產登記。省內業(yè)務原則上以火車和長途客車為主要交通方式。第二十四條備用金管理：年初市場部經理、業(yè)務員、見習生分別按每人二萬、一萬二千和五千的標準從財務部預支費用，每年年底結算一次，還清借款，對需要再借款者，視完成任務情況，酌情借給。第十五條對每月寄回的報銷票據(jù)，市場部經理簽署報銷意見，市場管理部匯總后，提交銷售公司總經理或總監(jiān)審批，批準后，由蘇州金龍公司財務部復核無誤后予以報銷。第二章 整車發(fā)票管理規(guī)定第四條整車發(fā)票是指公司為購車客戶和經銷商開具的購車發(fā)票。、對于增值稅發(fā)票上的記載事項有變動的，客戶要及時提供變更證明，以利業(yè)務結算；變更證明要即及時作附件入賬或歸檔管理。低值易耗品在月度預算中申請，在物料消耗中列支?！皯召~款”來調節(jié)銷售額，任何虛增虛減“應收賬款”發(fā)生額、人為提高或降低銷售業(yè)績的做法，均屬做假賬的違規(guī)行為，一經查出將按違反財經紀律從嚴處理門店總經理和財務經理，門店必須要加強對應收賬款的管理，堅決杜絕呆、壞賬的發(fā)生，特別是門店財務經理，絕不能做假賬，否則，總公司將追究當事人的經濟責任，直至免職。各門店收取的銀行承兌匯票必須在當?shù)叵蜷_票銀行查詢確認其為有效的銀行承兌匯票，并確信開票銀行到期有能力付款（支行級的銀行），才能發(fā)貨。（1）公司支票的購買由出納員負責，并填寫支票備查簿，支票備查簿由銷售公司財務經理保管。、出納應保證庫存現(xiàn)金的日清日結，月末應編制銀行存款余額調整表，以保證銀行日記賬賬實相符。、歸檔會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，協(xié)調好與當?shù)囟悇詹块T的關系。公司人員借支應該根據(jù)需要核定額度，填寫借支單，由財務經理和銷售分公司經理審批。（5）出納員不得簽發(fā)不確定的日期的支票，不得簽發(fā)任何種類的空白支票，當付款金額無法確定時，可簽發(fā)限額轉帳支票，并寫明用途和收款單位。貨款賬戶只收不支，所有貨款回籠到該賬戶；費用賬戶用于銷售分公司的各項費用、稅金等支出結算。、新開賬戶。（6）財務人員不得在支票簽發(fā)前預先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時必須按編號序順使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。上一筆借支未清賬，不得再次借支。、用好分公司的印章，并做好分公司簽訂的所有合同的審核、備案工作。貨款現(xiàn)金必須送存銀行，不準坐支。（2）空白支票由出納員負責保管，簽發(fā)支票所需的財務章由財務經理保管，人名章由出納保管。，還必須帶銀行承兌匯票到門店開戶行找銀行票據(jù)的專業(yè)人士辨別銀行承兌匯票的真實性及有效性。內部往來管理內部往來科目核算門店與總公司貨款、費用等經濟業(yè)務往來的結算，各銷售門店之間不能有任何往來掛賬。保險：根據(jù)固定資產的使用要求辦理財產保險。、退貨發(fā)票的處理：對于批準的退貨，將已開具給客戶的蘭字銷售發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)（購貨方未作賬務處理或原未交給客戶的發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)）或購貨方主管稅務機關出具的《銷售退回及折讓證明單》（購貨方已作賬務處理），粘附在紅字發(fā)票存根聯(lián)后，作為開具紅字發(fā)票的依據(jù)，并按照退回單據(jù)開具相應的紅字發(fā)票（附紅字記賬聯(lián)外，其他聯(lián)次均不得撕下），編制通用記賬憑證，并在紅字發(fā)票存根聯(lián)注明原蘭字發(fā)票及紅字發(fā)票的記賬聯(lián)存放地點。第五條整車發(fā)票的開具金額應以銷售合同上的實際價格為依據(jù)。如未按時寄回票據(jù)，引起的備用金緊缺自行解決。第二十五條對駐外業(yè)務人員要求每月報銷一次，其他人員出差返回后即時報銷；每月10日前將上月所有票據(jù)和報銷說明以特快專遞寄至銷售公司財務部。招待費：2000元/次以下的餐費、招待費和禮品購買費用，由市場部經理對本市場部規(guī)范和管理；2000元/次以上的招待費、餐費及禮品費，一律要事先請示銷售公司總經理或總監(jiān)批準，未經批準擅自操作的，不予報銷。第四十