khjdgy分公司財務(wù)管理制度-abc(編輯修改稿)
2024-08-31 09:50 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 填寫“對賬單”（見附件三），簽名作實后提交業(yè)務(wù)員與客戶進行對賬。對賬單的金額、截止日期必須與總公司賬套設(shè)置的會計期間一致。業(yè)務(wù)員應(yīng)催促客戶及時進行核對、并要求客戶在對賬單上簽章確認(rèn)（如為單位，必須取得對方財務(wù)人員簽字并加蓋公章；如為個體，必須由對方老板簽章確認(rèn)）。對于客戶有異議的對賬單，要求客戶在對賬單上詳細(xì)說明。業(yè)務(wù)員收到客戶確認(rèn)的對賬單后，應(yīng)提交一份復(fù)印件由財務(wù)歸檔。對于客戶有異議的對賬單，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時與會計溝通，解決對賬差異，并重發(fā)對賬單，要求客戶簽章確認(rèn)。各業(yè)務(wù)人員必須按“應(yīng)收賬款在誰手里就由誰負(fù)責(zé)清理”的原則，積極清理過去遺留的應(yīng)收賬款，不得扯皮推諉。業(yè)務(wù)人員離職時必須對所負(fù)責(zé)的客戶的應(yīng)收賬款重新核對，取得客戶的確認(rèn)并經(jīng)總公司審核后方可辦理離職手續(xù)。對賬流程如下：客 戶分支機構(gòu)業(yè)務(wù)人員分支機構(gòu)會計 ①提供上月發(fā)貨收款情況表 ③傳真對賬單 ②出具正式對賬單 ④簽名或蓋章確認(rèn)回傳 ⑤復(fù)印對賬單由會計備檔三、客戶返利返利的標(biāo)準(zhǔn)：a、 客戶經(jīng)銷的產(chǎn)品必須是公司產(chǎn)品。b、 發(fā)行的新片、特價品不享受返利優(yōu)惠。c、 能享受銷售返利的客戶必須是與公司簽訂經(jīng)銷協(xié)議的客戶。分支機構(gòu)應(yīng)與客戶商洽合作條件，并以書面形式報回總公司，經(jīng)本部經(jīng)理審核后報總經(jīng)理審批后執(zhí)行。分支機構(gòu)應(yīng)將經(jīng)審批后的返利合同送一份至總公司財務(wù)部備案。d、 客戶返利按月或季計算。e、 客戶返利的計算以當(dāng)月（季）的回款金額為基數(shù)進行返利的計算。返利的程序：a、 由分支機構(gòu)業(yè)務(wù)代表提出申請，根據(jù)客戶的當(dāng)月回款額，按當(dāng)時與客戶商洽合作條件確定的返利率計算返利并提交分支機構(gòu)經(jīng)理審核。b、 分支機構(gòu)經(jīng)理據(jù)客戶的回款額進行審核并提交分支機構(gòu)會計審核。c、 分支機構(gòu)會計確認(rèn)回款額無誤后提交總公司按總公司返利程序執(zhí)行。按返利審批程序執(zhí)行分支機構(gòu)業(yè)務(wù)人員分支機構(gòu)會計分支機構(gòu)經(jīng)理財務(wù)中心①申請返利 ②審核轉(zhuǎn)交 ③提交返利表 ④申請?zhí)幚?⑤確認(rèn)返回四、應(yīng)收賬款內(nèi)部轉(zhuǎn)賬操作客戶的應(yīng)收賬款從總公司轉(zhuǎn)到分支機構(gòu)管理或分支機構(gòu)客戶轉(zhuǎn)入總公司管理，應(yīng)按以下方式進行客戶管理交接：總公司客戶轉(zhuǎn)到分支機構(gòu)：a、 由于總公司營銷策略的需要或其它原因需把客戶應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)到分支機構(gòu)的，先由總公司業(yè)務(wù)員與相應(yīng)的銷售會計進行內(nèi)部對賬，并由銷售會計提供正式的對賬單簽字確認(rèn)后由業(yè)務(wù)員與客戶進行對賬。b、 總公司業(yè)務(wù)員完成對賬并取得由客戶簽章的對賬單后，填寫轉(zhuǎn)賬申請單向相應(yīng)的銷售會計提出轉(zhuǎn)賬申請。c、 銷售會計接到申請單審核后轉(zhuǎn)交總公司主辦會計d、 總公司主辦會計在轉(zhuǎn)賬申請單簽名同意后傳真給分支機構(gòu)會計e、 分支機構(gòu)會計通知分支機構(gòu)經(jīng)理指定相應(yīng)業(yè)務(wù)員與客戶溝通確認(rèn)應(yīng)收賬款f、 由分支機構(gòu)業(yè)務(wù)員和會計進行確認(rèn)應(yīng)收賬款無誤后簽字回傳總公司g、 總公司主辦會計把由分支機構(gòu)業(yè)務(wù)人員和會計簽名核實后的轉(zhuǎn)賬申請單轉(zhuǎn)交銷售會計轉(zhuǎn)銷客戶應(yīng)收賬款總公司主辦會計總公司銷售會計總公司業(yè)務(wù)人員 ①公司內(nèi)部對賬 ④審核轉(zhuǎn)交 ③填寫轉(zhuǎn)賬申請單 ②對賬 ⑾轉(zhuǎn)交入賬 客 戶 ⑩核定入賬并傳真 ⑤同意轉(zhuǎn)賬 ⑧對賬 分支機構(gòu)會計分支機構(gòu)經(jīng)理分支機構(gòu)業(yè)務(wù)人員 ⑦指定人員與客戶溝通 ⑥通知轉(zhuǎn)接客戶 ⑨反饋對賬情況，簽名作實 分支機構(gòu)客戶轉(zhuǎn)入總公司：分支機構(gòu)客戶轉(zhuǎn)入總公司按總公司客戶轉(zhuǎn)到分支機構(gòu)的轉(zhuǎn)賬程序進行類似的操作。注：總公司主辦會計是應(yīng)收賬款內(nèi)部轉(zhuǎn)賬的關(guān)鍵控制人，未經(jīng)其同意，分支機構(gòu)會計或總公司銷售會計不得接受其他人員的要求進行轉(zhuǎn)賬工作，造成應(yīng)收賬款無法收回責(zé)任由相應(yīng)會計承擔(dān)。五、應(yīng)收帳款的調(diào)整對于客戶欠款（應(yīng)收帳款）在客戶之間相互地轉(zhuǎn)移，必須取得客戶之間財產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)函，確認(rèn)函后附貨品轉(zhuǎn)移的清單，該確認(rèn)函在客戶雙方簽字后，經(jīng)分支機構(gòu)經(jīng)理和會計確認(rèn)后方可做為調(diào)帳依據(jù)?？蛻簦偣净蚍种C構(gòu)的客戶）要求對其現(xiàn)有庫存的滯銷品降價，以促進銷售，分支機構(gòu)經(jīng)理應(yīng)派專人到客戶處清點商品，確定品名、數(shù)量、價格，編制一份清點表，由客戶簽字確認(rèn)，經(jīng)分支機構(gòu)經(jīng)理、會計審核后傳回總公司審批，以此作為調(diào)減客戶應(yīng)收帳款的依據(jù)。分支機構(gòu)相關(guān)人員必須實事求是，不得弄虛作假，損害公司利益。六、發(fā)票開具程序?qū)τ诜种C構(gòu)人員申請開具發(fā)票（包括增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票），按如下方式操作：由相關(guān)業(yè)務(wù)員填寫發(fā)票開具申請單（附表四），交分支機構(gòu)會計審核欠款情況、申請金額后傳真總公司財務(wù)中心，由財務(wù)中心按規(guī)定開具。財務(wù)中心分支機構(gòu)會計分支機構(gòu)業(yè)務(wù)人員 申請 審核并傳真第五章 商品進銷存管理一、商品調(diào)撥 商品調(diào)撥流程（1）分支機構(gòu)計劃員根據(jù)經(jīng)銷商的購貨申請與倉庫的庫存情況，填寫“商品調(diào)撥申請單”，交分支機構(gòu)經(jīng)理審核。（2）分支機構(gòu)經(jīng)理應(yīng)查詢庫存及客戶需求情況，對“商品調(diào)撥申請單”認(rèn)真審核，并簽署審核意見。（3）分支機構(gòu)計劃員將經(jīng)分支機構(gòu)經(jīng)理簽字同意的“商品調(diào)撥申請單”傳真至總公司指定的業(yè)務(wù)員。（4）分支機構(gòu)倉庫管理員收到貨物后，根據(jù)配送中心交貨清單上所列貨物清點，發(fā)現(xiàn)實際點收的貨物和發(fā)貨清單有誤的，
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