【正文】 →部門負責人審批簽字→財務(wù)會計審核→財務(wù)部審批財務(wù)付款（1）現(xiàn)金：報銷人憑審批后的報銷單到財務(wù)部出納處辦理報銷手續(xù)；（2）電匯：出納憑審批后的報銷單將款項匯到報銷人提供的收款單位銀行賬戶；（3）支票：；，經(jīng)辦部門必須在領(lǐng)完支票后10日內(nèi)將支票送交給收款單位。財務(wù)付款（1）現(xiàn)金：本公司借款經(jīng)辦人憑審批后的借款單到財務(wù)部出納處辦理借款手續(xù)；（2）電匯：出納憑審批后的借款單將款項匯到借款經(jīng)辦人提供的收款單位銀行賬戶；（3）支票：（寫明款項用途和收到某某公司的款項及金額），由本公司借款經(jīng)辦人陪同到財務(wù)部出納處辦理領(lǐng)取支票手續(xù)；，經(jīng)辦部門在領(lǐng)取支票后10日內(nèi)將支票及時送交給收款單位，并取回收款單位加蓋財務(wù)專用章的收據(jù)（寫明款項用途和收到某某公司的款項及金額）送回本公司財務(wù)部會計處。第三章貨幣資金管理制度為加強對公司貨幣資金的管理和內(nèi)部控制，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，制定本規(guī)定：各部門的費用支出嚴格按照資金計劃管理的要求，實行計劃用款；我公司制定于每周五15:00前上交下周資金使用計劃申請表，對于用款不事先上交資金使用計劃申請表的部門，如有突發(fā)情況需付款的，需補報資金使用計劃申請表，部門主管、執(zhí)行董事簽批后，財務(wù)部方可付款；現(xiàn)金借款或報銷超過3000元，應(yīng)提前一天通知財務(wù)部出納以便備款。第五條會計人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對會計賬簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。第三條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。（四）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合部或?qū)Ｂ毑块T定期進行財產(chǎn)清查。第一條公司會計核算遵循權(quán)責發(fā)生制原則。會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補助。（船）時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示部門經(jīng)理或分管副總裁以上級別同意后方可報銷。B、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)部門經(jīng)理或分管副總裁以上級別同意）。地區(qū)/人員特區(qū)直轄市省會城市省轄市縣級市及以下董事長實報實銷總裁、總監(jiān)、高級講師經(jīng)理、講師其他員工A、中午12時前離開工作屬地按全天補助；中午12時后離開工作屬地按半天補助；中午12時前抵達工作屬地按半天補助；中午12時后返抵工作屬地按全天補助。報銷時需提供住宿水單。（如復(fù)印、購買辦公用品、宴請送禮、小型會議費等）不屬差旅費報銷范疇，需另行辦理費用報銷手續(xù)。辦理程序“出差申請表”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金及用款計劃，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見、報公司分管副總裁以上批準后方可出差。E．出納——確認各級審核人是否審核簽字，復(fù)核票據(jù)是否符合國家相關(guān)財稅法規(guī)規(guī)定，是否符合公司財務(wù)制度規(guī)定，復(fù)核是否預(yù)算內(nèi)，支出價格是否符合市場價格及公司的要求。注釋：各簽字人審核權(quán)限及責任：——確認是否本部門合理必要支出，是否預(yù)算內(nèi)，支出價格是否符合市場價格及公司的要求。、學(xué)校每月的費用開支實行費用預(yù)算制，財務(wù)人員要嚴格控制預(yù)算外支出。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)弄虛作假，財務(wù)部門應(yīng)重新審核報銷人以前所有報銷單據(jù)，除虛報金額不許報銷外，另處以12倍罰款和行政處分，甚至開除處理，情況嚴重者需交司法部門處理。不允許將幾個月費用合并在一起報銷，財務(wù)需要核實費用報銷的時間，防止重復(fù)報銷。由部門領(lǐng)導(dǎo)、公司分管副總裁以上審批同意后，到財務(wù)部門進行賬務(wù)查詢，根據(jù)查詢情況，由財務(wù)負責人簽字同意后，方可支付款項。對于前帳未清者，一律不予借款，因此造成工作不便或損失由本人承擔。對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。(七)完成公司交給的其他工作。(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。（7）凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。九、車輛維修費及汽油費管理制度⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算；⑵車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批，因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫公司借支單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。八、現(xiàn)金管理制度所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。六、會計職責按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時；發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。公司保險柜密鑰及銀行的U盾由公司領(lǐng)導(dǎo)指定人員保管。公司收到股東的暫借款，（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須公司總經(jīng)理及董事長批準；：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。三．往來帳款的管理應(yīng)收帳款的管理：企業(yè)要根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容和戶別設(shè)置應(yīng)收賬款明細分類賬，即按債務(wù)人的具體名稱設(shè)置登記明細分類賬，不準籠統(tǒng)的以地名代替。從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。二．銀行存款管理1．公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。4．不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。一． 庫存現(xiàn)金管理1．公司庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。第二篇：公司財務(wù)制度******有限公司財務(wù)制度為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。(三)財務(wù)報銷流程1．審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。(二)報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。第三部分 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。(二)報銷流程：。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。3．費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。2．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。費用報銷的一般流程: 報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。費用報銷的一般規(guī)定(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。結(jié)合我司的實際情況，會計人員應(yīng)定期將銀行存款的收支情況報告給總經(jīng)理，總經(jīng)理也應(yīng)定期或不定期的抽查。五、印鑒的保管銀行印鑒原則上必須分人保管。四、支票管理支票的購買、填寫和保存由會計負責。任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）。對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。第一篇：公司財務(wù)制度財務(wù)管理制度一、總則依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度；為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務(wù)管理制度，維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；本制度適用本公司所有員工。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。作到日清月結(jié)，帳實相符。收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章