某建筑公司財務(wù)制度-全文預(yù)覽
【正文】 預(yù)算責(zé)任部門） 預(yù)算內(nèi)資金撥 付的基本條件： （ 1）、預(yù)算責(zé)任部門月度預(yù)算； （ 2）、項目總包合同、分包合同（勞務(wù)合同）、材料采購等合同； （ 3）、填寫《項目月度資金計劃收支審批表》等資金報表； （ 4）、按照《公司資金管理辦法》需要提供的其他有關(guān)憑證。要注重各預(yù)算指標(biāo)的縱向比較，即與本部門上年度實際發(fā)生數(shù)及歷史最好水平之間的比較；要注重各預(yù)算指標(biāo)的橫向比較，即與公司內(nèi)部最好單位的比較，與公司平均水平的比較及與同行業(yè)好的單位比較。對未能通過全面預(yù)算管理小組審查的項 目，有關(guān)預(yù)算責(zé)任部門應(yīng)立即進(jìn)行調(diào)整； （二）經(jīng)公司全面預(yù)算管理小組審批后的公司下一年度整體預(yù)算，公司財務(wù)資金部應(yīng)于 3 個工作日將公司年度整體預(yù)算提交公司綜合辦公室予以文件形式下發(fā)到各預(yù)算管理部門。 （七）資本性收支預(yù)算反映預(yù)算期內(nèi)資本性來源及資本性支出的財務(wù)安排，主要包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算。 （三）公司全面預(yù)算管理的內(nèi)容包括： 預(yù)算體系主要以年度預(yù)算為主，季度及月度預(yù)算為輔，主要包括： 綜合預(yù)算； 損益預(yù)算； 現(xiàn)金流量預(yù)算；資本性收支預(yù)算。 （七）全面預(yù)算管理組織的組成、 職責(zé)： 公司全面預(yù)算管理小組： 組 長： 總經(jīng)理 副組長： 公司各分管領(lǐng)導(dǎo) 組 員： 財務(wù)資金部部長 商務(wù)合約部部長 預(yù)算責(zé)任部門： 主任：公司總部部門負(fù)責(zé)人 二級單位負(fù)責(zé)人 成員：二級單位生產(chǎn)副經(jīng)理 商務(wù)副經(jīng)理 二級單位財務(wù)負(fù)責(zé)人 總部部門預(yù)算管理專員 全面預(yù)算管理小組的職責(zé)： （ 1）決定公司的經(jīng)營目標(biāo)及方針； （ 2）審查公司各預(yù)算責(zé)任部門初步預(yù)算并討論建議修正事項； （ 3）協(xié)調(diào)各部門間的矛盾或分歧事項； （ 4）預(yù)算的核準(zhǔn)； （ 5） 環(huán)境變更時，預(yù)算的修改及經(jīng)營方針的變更； （ 6）接受并分析預(yù)算執(zhí)行報告。 （四）全面預(yù)算管理小組的辦事機(jī)構(gòu)設(shè)在公司財務(wù)資金部，負(fù)責(zé)預(yù)算的編制、初審、平衡、調(diào)整和考核等具體工作，并跟蹤監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，分析預(yù)算與實際執(zhí)行的差異，提出改進(jìn)措施和建議。 第二十二條 本管理規(guī)定適用于公司各級核算單位，主要包括公司總部職能部門及二級核算單位。 第十九條 公司預(yù)算年度與會計年度一致。 （二）備用金借支人員內(nèi)部調(diào)動或外調(diào)、辭退、辭職時，綜合辦公室必須先要求備用金借支人員到財務(wù)資金部辦理備用金清理手續(xù)，凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工，公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。 （三）二級單位： 經(jīng)理： 10000 元；領(lǐng)導(dǎo)班子副職： 5000 元。 第三章 備用金管理 第十條 備用金管理原則 （一）使用范圍“從嚴(yán)”控制 （二）開支額度“從緊”控制 （三）報銷時間“從快”控制 第十一條 備用金管理方式：定額管理 第十二條 備用金管理責(zé)任部門：財務(wù)資金部 第十三條 備用金使用范圍 （一） 到外地出差； （二） 辦理特定事項須開支大額現(xiàn)金； （三） 市場營銷業(yè)務(wù)需要； （四） 特定人員業(yè)務(wù)開支需要：公司總部及二級單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員、部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)營人員、辦公室人員、材料采購人員、司機(jī)等。對費用歸集必須正確把握，對于文件中沒有明確歸集方向的費用必須以書面文件報公司財務(wù)資金部。 （三）各二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 /項目經(jīng)理本人的費用，離職兩天之內(nèi)整理完畢，按費用報銷審批程序辦理。逾期不報者，視為本人自愿放棄報銷，各單位不得延期報銷入賬。超過一個月以上者，視為本人自愿放棄報銷。 中建某公司財務(wù)管理辦法 第一章 總則 第二章 費用報銷管理 第三章 備用金管理 第四章 全面預(yù)算管理 第五章 安全生產(chǎn)費用管理 第六章 會計基礎(chǔ)工作管理 第七章 會計稽核管理 第八章 稅務(wù)管理 第九章 報表報送管理 第十章 建造合同管理 第十一章 應(yīng)收賬款臺賬管理 第十二章 會計檔案管理 第十三章 項目綜合成本
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