某建筑公司財(cái)務(wù)制度-資料下載頁(yè)
2025-05-13 13:04本頁(yè)面
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【正文】 專題會(huì)議次數(shù)和人數(shù)、電話費(fèi)開支數(shù)、計(jì)劃出差數(shù)和有可能發(fā)生的對(duì)外業(yè)務(wù)招待和會(huì)議招待，綜合后確定下年度的年度預(yù)算。 固定費(fèi)用的預(yù)算由公司財(cái)務(wù)資金部主編，綜合辦公室等有關(guān)部門配合。 公司財(cái)務(wù)資金部在部門控 制費(fèi)用預(yù)算和固定費(fèi)用預(yù)算的基礎(chǔ)上，編制公司總部機(jī)關(guān)下年度管理費(fèi)用預(yù)算，并根據(jù)年度管理費(fèi)用預(yù)算，編制資金收支預(yù)算。 對(duì)于固定費(fèi)用由相關(guān)部門按照規(guī)定的費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理程序進(jìn)行審核批準(zhǔn)后，控制開支。 對(duì)于變動(dòng)費(fèi)用實(shí)行統(tǒng)一歸口管理與費(fèi)用預(yù)算包干相結(jié)合的方式進(jìn)行控制，按照核定的年度預(yù)算總額制定月度開支預(yù)算，報(bào)公司全面預(yù)算管理小組審批后，由財(cái)務(wù)資金部按照月度預(yù)算控制開支。 第三十二條 資本性收支預(yù)算管理 （一）資本性收入預(yù)算是對(duì)預(yù)算期內(nèi)可用于資本性投資活動(dòng)的資金來(lái)源的財(cái)務(wù)安排，主要包括內(nèi)部資金 來(lái)源預(yù)算。 （二）資本性支出預(yù)算是對(duì)預(yù)算期內(nèi)進(jìn)行資本性投資活動(dòng)預(yù)計(jì)產(chǎn)生的現(xiàn)金支付的財(cái)務(wù)安排，主要包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算。 固定資產(chǎn)投資預(yù)算包括生產(chǎn)類固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算和管理類固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算。 生產(chǎn)類固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算由公司項(xiàng)目管理部負(fù)責(zé)，管理類固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算由綜合辦公室和項(xiàng)目管理部共同負(fù)責(zé)。 其他資本性支出主要包括對(duì)處理重大事故、自然災(zāi)害所需的恢復(fù)性投入。 （三）公司財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)按照本章的上述具體預(yù)算項(xiàng)目編制資本性收支預(yù)算表，并負(fù)責(zé)對(duì)資本性收支預(yù)算進(jìn)行初步平衡。 第三十 三條 現(xiàn)金流量預(yù)算管理 （一） 現(xiàn)金流量預(yù)算由各單位財(cái)務(wù)根據(jù)損益預(yù)算和資本性收支預(yù)算的分析編制。 （二） 現(xiàn)金流量預(yù)算經(jīng)審批后，由各單位財(cái)務(wù)按照審批的預(yù)算對(duì)公司現(xiàn)金流量實(shí)施統(tǒng)一調(diào)度；各預(yù)算責(zé)任部門配合本單位財(cái)務(wù)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流量的控制。 （三）公司應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化現(xiàn)金流量的預(yù)算管理，嚴(yán)格按照現(xiàn)金流量預(yù)算組織和監(jiān)控預(yù)算資金的收付，按時(shí)組織預(yù)算資金的收入，嚴(yán)格控制預(yù)算資金的支出，保證公司有足夠的資金用于必需的支付。 第三十四條 預(yù)算的考核與監(jiān)督 （一）預(yù)算的考核辦法主要內(nèi)容： 預(yù)算責(zé)任人為各預(yù)算 責(zé)任部門的負(fù)責(zé)人。 公司預(yù)算考核采取季度、半年度及年度考核方式，公司總部各預(yù)算責(zé)任部門按每季度、半年度及年度考核，二級(jí)單位預(yù)算責(zé)任部門按半年度和年度考核，由公司財(cái)務(wù)資金部會(huì)同綜合辦公室進(jìn)行。 根據(jù)半年度或年度預(yù)算與預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的差異水平，對(duì)各預(yù)算責(zé)任部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果作為各部門負(fù)責(zé)人及所在部門年度工作業(yè)績(jī)考核的重要依據(jù)。 （二）預(yù)算監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容為： 預(yù)算是否符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)預(yù)算管理規(guī)定； 各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支是否全部納入公司預(yù)算管理； 預(yù) 算資金是否切實(shí)按照預(yù)算規(guī)定使用； 各預(yù)算責(zé)任部門的內(nèi)部控制執(zhí)行是否到位等。 第五章 安全生產(chǎn)費(fèi)用管理 第三十五條 為了建立公司安全生產(chǎn)投入長(zhǎng)效機(jī)制，加強(qiáng)公司安全生產(chǎn)費(fèi)用財(cái)務(wù)管理，維護(hù)公司、職工以及社會(huì)公共利益，根據(jù)財(cái)政部財(cái)企 [2021]478 號(hào)《關(guān)于高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用財(cái)務(wù)管理暫行辦法》，結(jié)合我公司具體情況，特制定本辦法。 第三十六條 本辦法適用公司所屬項(xiàng)目，包括土木工程、建筑工程、井巷工程、線路管道和設(shè)備安裝及裝修工程的新建、擴(kuò)建、改建以及礦山建設(shè)。 第三十七條 安全生產(chǎn) 費(fèi)用是指項(xiàng)目按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提取，在成本中列支，專門用于完善和改進(jìn)項(xiàng)目安全生產(chǎn)條件的資金。 第三十八條 安全生產(chǎn)費(fèi)用的提取標(biāo)準(zhǔn) （一）以建筑安裝工程造價(jià)為計(jì)提依據(jù)； （二）房屋建筑工程、礦山工程為 %； （三）電力工程、水利水電工程、鐵路工程為 %； （四）市政公用工程、港口與航道工程、公路工程為 %； 第三十九條 安全生產(chǎn)費(fèi)用的使用范圍 （一）完善、改造和維護(hù)安全防護(hù)設(shè)備、設(shè)施支出； （二）配備必要的應(yīng)急救援器材、設(shè)備和現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)人員安全防護(hù)物品支出； （三）安全 生產(chǎn)檢查與評(píng)價(jià)支出； （四）重大危險(xiǎn)源、重大事故隱患的評(píng)估、整改、監(jiān)控支出； （五）安全技能培訓(xùn)及進(jìn)行應(yīng)急救援演練支出； （六）其他與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。
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