分公司財務(wù)制度(存儲版)
【正文】 司的銀行存款基本帳戶由公司財務(wù)部集中統(tǒng)一管理。額度較大的超過總經(jīng)理審批權(quán)限的投資性質(zhì)的資金使用，還需履行國家和公司規(guī)定的有關(guān)審批程序，經(jīng)逐級審核批準(zhǔn)后才能執(zhí)行（審批形式：公司董事會通過、公司董事會和股東大會通過、國家有關(guān)審批機關(guān)批準(zhǔn)等）。（指公司財務(wù)部，各分子公司財務(wù)部等）各級財務(wù)部收到請款單據(jù)時，先審查其用款是否為計劃內(nèi)開支，如屬計劃外的開支或?qū)ｍ椯Y金開支，是否有經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)的專項報告；再審核有關(guān)合同和預(yù)算是否已按公司規(guī)定的審批程序核準(zhǔn)；最后審查其請款單有關(guān)人員簽字是否齊全，與有關(guān)合同、預(yù)算是否相符，有關(guān)單據(jù)是否真實合法等。：審批年度、月用款計劃；審批正常生產(chǎn)經(jīng)營范圍內(nèi)的大額經(jīng)濟合同；審批公司分管領(lǐng)導(dǎo)單筆金額審批權(quán)限以上至總經(jīng)理審批權(quán)限以內(nèi)的專項資金；與董事長共同審批總經(jīng)理審批權(quán)限以上（指本制度規(guī)定限額）、董事會對總經(jīng)理授權(quán)額度以內(nèi)的專項資金和投資性支出（含購買無形資產(chǎn)、大宗固定資產(chǎn)，對外投資等）；對超過董事會授權(quán)額度的大額支出，報請公司董事會、股東大會審批。定額通訊費、交通費報銷時間最長不超過2個月，過期作自動放棄處理，不再報銷該月費用。修改時亦同。即：差旅費借款在出差回單位后三個工作日內(nèi)報帳（因特殊工作關(guān)系不能及時報帳的，需在時限內(nèi)書面告知財務(wù)部，書面報告需經(jīng)直屬上級批準(zhǔn)）；市內(nèi)辦事和辦公用品購置一般在當(dāng)天、最遲不超過第三個工作日報帳；固定資產(chǎn)購置在實物驗收、安裝完后三個工作日內(nèi)報帳。：對分管工作范圍內(nèi)的
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