【正文】 第十四條本辦法經(jīng)呈準后公布實施，修訂時亦同。 第十一條上列債權確定無法收回時，應專案列送財務科，并附稅捐機關認可的合法憑證 (如法院裁定書、或當?shù)嘏沙鏊C明文件、或郵政信函等 )呈總經(jīng)理核準后，始得沖銷應收帳款。 (二 )發(fā)票人及背書人財產 (土地應注明所有權人、地段、地號、面積、持 分設定抵押 )。 第七條 所收支票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現(xiàn)或換票時，營業(yè)單位應填具票據(jù)撤回申請書，經(jīng)部門主管簽準后，送財務科辦理，營業(yè)部門取回原支票后，必須先向客戶取得相當于原支票金額的現(xiàn)金或擔保品，或 新開支票，始將原支票交付，但仍須依上列規(guī)定辦理。 (八 )注意支票上的文字記載 (如禁止背書轉讓字樣 )。 (四 )注意所收支票帳號號碼愈少表示與該銀行往來期愈長，信用較為可靠 (可直接向銀行查明或請財務科協(xié)辦 )。如超過上列期限者，財務科即依查得資料，就其超限部分的票據(jù)所編列明細表，通知營業(yè)部門加收利息費用，利息概以月息二分計算。如超過上列期限者，財務科就其未收款項詳細列表，通知各營業(yè)部門主管，轉為呆帳，并自獎金中扣除。 8. 應收帳款及應收票據(jù)管理辦法 第一條 為確保公司權益，減少壞帳損失，特制定本準則，以資遵行。 (四 )對于非消耗性文具用品的保持期限及對象，各公司得自訂項目及保有期限，超過保有期限時免辦報廢或繳還。 (二 )本項資 產各公司應列出品別，于請購時由資材倉庫在請購單上蓋 列入財產管理 章并會管理部門后辦理請購。 (五 )領用本項資產時，如系新領或追加領料單須經(jīng)廠 (處 )長核準，如系以舊換新者，憑科長核準的領料單辦理。 第二十一條工具處理 (一 )本項資產的購置需全部經(jīng)由資材倉庫收料，未領用前由倉庫保管，歸入物料帳。 (四 )其保養(yǎng)細則由管理部門會同使用部門自行制定之。 第十九條抵押資產的減損出租、外借處理 12 提供抵押借款的固定資產如有發(fā)生減損、出租或外借時，會計部門應事先備函寫明抵押編號及資產名稱、數(shù)量，向總管理處財務部報備，由財務部向貸款及抵押權登記機械辦理標的物增減變更手續(xù)。該減損資產因體積巨大必須就地處理或拆除時，則第四聯(lián)送委托部門憑以辦 理，惟減損資產于拆移前，或拆移后無法繳庫時，管理部門或使用部門應妥為保管，上項減損資產已繳庫者由資材倉庫保管處理，其無法繳庫而決定標售時，其處理流程依第十八條的規(guī)定辦理。第一聯(lián)托運部門自存，第二聯(lián)托運部門轉送會計部門暫存憑以核對第三聯(lián)，第三聯(lián)至六聯(lián)出廠時經(jīng)守衛(wèi)簽注時間、車重后， 第三聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于翌晨轉送托運部門的會計部門，經(jīng)與第二聯(lián)核對無誤，于一日內轉送收料部門的會計單位憑以核對收料；第四、五、六聯(lián)由承運商隨同物品出廠、入廠時經(jīng)守衛(wèi)簽注入廠時間、車重后入廠，經(jīng)點收后第四聯(lián)由收料部門存查，第五、六聯(lián)經(jīng)守衛(wèi)簽注出廠時間、車重后，第五聯(lián)由承運商暫存憑以申請運費，第六聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于翌晨轉送收料部門的會計部門與第三聯(lián)核對。 第十二條登記 土地、房屋及建筑物等不動產取得所有權后，由總務部門統(tǒng)一辦理產權登記后，轉記入 房屋、土地登記卡 ，變更時亦同。 第九條 增置、營造、修繕處理 固定資產的增置、營造、修繕應分別依照 材料管理辦法 、 工程修造發(fā)包事務處理規(guī)則 及 營建工程管理辦法 等有關規(guī)定辦理。 第七條 增減報告 會計部門應于次月 15日前就土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備等項目編制 固定資產增置 表 一式三聯(lián)送管理部門核對，并填列異?；蚋齼热莺?，第一聯(lián)管理部門留存，第二聯(lián)送返會計部門自存，第三聯(lián)送使用部門留存，采用電腦處理報表代替之。 (二 )機械設備、馬達、儀表、機電性什項設備由工務部門負責管理，但得視實際需要歸由性質相關部門管理。 第二條 范圍 本規(guī)則所稱固定資產包括土地、房屋及建筑物、機械設備、運輸設備、馬達儀表、工具、什項設備 (各公司自分事務性什項設備及機電性什項設備 )等。 (二 )帳載數(shù)字如 有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數(shù)字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理議處。 第十三條盤點工作獎懲 (一 )盤點工作事務人員要依照本辦法的規(guī)定，切實遵照辦理。 (五 )所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。 (二 )盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復盤人報到，接受工作安排。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)財務部門存查，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)存財務部門第三聯(lián)送往總經(jīng)理室，如有出入，應即呈報總經(jīng)理批 第十條 存貨盤點 (一 )存貨的盤點，以當月最末一日舉行為原則。 (二 )現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應于盤點當上下班未行收支前或當日下午結帳后辦理。 (二 )不定期抽點，應于盤點后一星期內將 盤點盈虧 報告表 呈報上級核示。 (二 )盤點日期及項目，以不預先通知經(jīng)營部門為原則。 (三 )年中、年終盤點，原則上應采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經(jīng)理核準后，始得改變方式進行。 各項財務帳冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部門將尚未入帳的有關單據(jù)如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用 結存調整表 一式兩聯(lián)，將帳面數(shù)調整為正確的帳面結存數(shù)后，第二聯(lián)財務部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門。 (二 )經(jīng)管部門將應行盤點的財務及盤點用具，預先準備妥當；所需盤點表格，由財務部門準備。 (六 )協(xié)點人：由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作。 (二 )主盤人：由各事業(yè)部主管擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。 (二 )月末盤點 每月末所有存貨，由經(jīng)管部門及財務部門實施全面清點一次。 保管品：以費用購置者。 (二 )財務盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。 第 十六條單據(jù)開具盡可能一次復寫，并避免涂改。 第十三條倘人員編制許可，下列職責應予分立，避免集中一人。 第九條 負責現(xiàn)金、有價證券及其他貴重資產處理責任的人員，須要有充分保證。 7 第五條 各項支出的核決與支付，應分責辦理。 5. 資產控制制度原則 第一條 資產的保管與帳簿的記載，應由不同人員分 別負責。 第十六條薪工資的支付，應由總務人事單位根據(jù)考勤表編制 薪工表 ，于付款期限前一日送交會計部門。 (三 )薪工資的付款： 10日。 第十三條有關船務運費及外匯結匯款、棧租，及各項費用等支出款，應填具 請款單 ，檢附輸入許可證影本，送交會計部門以 預付 或 暫付 方式制票轉出納辦理支付 。 ：應根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內部憑證，經(jīng)有關主管簽章證明及核準，始得送交會計部門開具傳票。 第十一條支付款項應在傳票上加蓋領款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戳記。 第七條 除零用金外，所有支出憑證應由會計部門嚴格審核其內容與金額是否與實際相符，領款人的印鑒是否相符，如有疑問應先查詢后始能支付。 第三條 零用款項的支付零用金保管員憑支付證明單付款，此項支付證明單是否符合規(guī)定，零用金保管員應負責審核。國家 關于省級國家機關、事業(yè)單位工 作人員差旅費開支的規(guī)定 等文件均見本文附件。此外管理人員每年發(fā)領帶一條；生產人員按勞動保護規(guī)定時限發(fā)放勞動防護用品。 。但每單 200元以上必須由財務部經(jīng)理審核。 (二 )管理人員和工程技術人員跟班作業(yè)，可以按生產人員標準領取外勤津貼。 (三 )值班費，市內員工到特區(qū)范圍內工作 (或反向途徑 )、不能在公司或家里吃午餐者，由各成本中心負責人簽字報誤餐費 8元。 ，可以補休而不領加班費，但須辦理補休的登記手續(xù)。 ，經(jīng)常因公騎私人自行車外出的，經(jīng)各部門成本中心負責人批準，發(fā)給每月 10元的自行車修理費。 (二 )員工上下班交通費。 (一 )市內工作交通費。 ，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標準領取伙食費補助；住宿費憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標準執(zhí)行外，其余情況一概不領發(fā)有關費用。 ，核發(fā)差旅費以其調 入地區(qū)執(zhí)行標準計發(fā)。 (2)符合乘坐火車軟席臥鋪條件的，如果改乘硬座，也按規(guī)定的硬座票價比例發(fā)給；但改乘硬臥的，不執(zhí)行本條 (1)款的規(guī)定，也不發(fā)給軟臥和硬臥票價的差額。 (二 )工作人員出差的交通費一律按附表標準套用。 (一 )公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內交通費，按下表規(guī)定執(zhí)行 (詳見附表 )。 (二 )屬非生產經(jīng)營性的各項費用， 2020元以內的按第六條第一款執(zhí)行， 2020元 5000元的，報財務總監(jiān)