財(cái)務(wù)報(bào)銷審批制度-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 8工資 9獎(jiǎng)金提成 10福利費(fèi) 11房租 12物業(yè)水電 13稅金 14財(cái)務(wù)費(fèi)用 15其它 合計(jì) 本部門（單位）現(xiàn)有編制 人財(cái)務(wù)管理中心 第 16 頁(yè) 共 16 頁(yè)。超過15%者，須報(bào)追加預(yù)算。（三）內(nèi)部預(yù)算批準(zhǔn)原則依據(jù)預(yù)算支出的必要性及工作項(xiàng)目安排的合理性，以及資金實(shí)際支付能力，進(jìn)行審批。對(duì)于手續(xù)或填寫不符合要求的一律退回修改、補(bǔ)全手續(xù)、重填憑證；對(duì)于不得報(bào)支的費(fèi)用項(xiàng)目，一律退回拒付；對(duì)于超期申報(bào)的費(fèi)用，不予報(bào)支。凡報(bào)銷手機(jī)費(fèi)的一律按核準(zhǔn)的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。各報(bào)銷單據(jù)上必須注明所屬部門。第四章 費(fèi)用報(bào)銷基本原則和基本要求一、基本原則責(zé)任明確原則。1各公司總經(jīng)理、職能中心總監(jiān)應(yīng)對(duì)所屬單位發(fā)生的差旅費(fèi)用負(fù)責(zé)。2）兩人（同性別）出差按80%補(bǔ)貼；3） 省內(nèi)出差當(dāng)天不能往返的，必須提供相應(yīng)的住宿發(fā)票辦理補(bǔ)貼報(bào)銷。 除非董事長(zhǎng)或總經(jīng)理特批嚴(yán)禁一人單獨(dú)辦理送禮事務(wù)。 嚴(yán)格控制禮品和禮金支出。二、財(cái)務(wù)付款審核單據(jù) 基建、裝修工程：附項(xiàng)目申報(bào)表、審批表或業(yè)務(wù)報(bào)告、定價(jià)表或免價(jià)格招標(biāo)申請(qǐng)表、合同、法務(wù)部門的合同協(xié)議審查表、合同審批表，驗(yàn)收后付款還需附發(fā)票、工程竣工驗(yàn)收單、工程預(yù)（決）算書； 設(shè)備、電腦、辦公管理固定資產(chǎn)采購(gòu)：附項(xiàng)目申報(bào)表、審批表或固定資產(chǎn)申購(gòu)表、設(shè)備購(gòu)置招標(biāo)報(bào)告書或定價(jià)申報(bào)表、合同審查表、設(shè)備購(gòu)置合同申報(bào)表及合同，驗(yàn)收期需附固定資產(chǎn)驗(yàn)收單、發(fā)票；外幣付款資產(chǎn)所有資料必須在財(cái)務(wù)部備案。因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的，必須先清帳。 注：會(huì)計(jì)核算設(shè)置科目：“其他應(yīng)收款XX人” 歸還：借款人歸還現(xiàn)款或以報(bào)銷費(fèi)用抵沖或工資獎(jiǎng)金中內(nèi)扣→出納收款歸還《借款單》收據(jù)聯(lián)。（一）備用金、因公借款的申請(qǐng)、審批、歸還流程 借款人填寫《借款單》→部門主管或經(jīng)理審核→財(cái)務(wù)部門審核→行政負(fù)責(zé)人審批→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理（超過限額或規(guī)定范圍外）→董事長(zhǎng)審批→出納審核付款216。備用金具體借支人為借支款項(xiàng)的責(zé)任人，轉(zhuǎn)借或其他情況而沒有辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)的，財(cái)務(wù)不予承認(rèn)；部門審核主管為備用金歸還的第一管理人，必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時(shí)辦理相關(guān)報(bào)帳歸還手續(xù)；財(cái)務(wù)部門為備用金的管理部門；出納必須于每月5號(hào)前清理個(gè)人備用金借款，并以文字方式通告當(dāng)事人。對(duì)外付款必須取得正規(guī)發(fā)票。各單位因公請(qǐng)客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送存貨等應(yīng)一般在公司定點(diǎn)酒店、賓館進(jìn)行。 禮品由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買后根據(jù)申請(qǐng)單發(fā)給各部門辦理；禮金由財(cái)務(wù)部根據(jù)申請(qǐng)單分類裝入信封并封包后發(fā)給經(jīng)辦人；原則上送禮品或禮金必須兩人以上前往并在財(cái)務(wù)部門辦理倆人簽字的領(lǐng)用手續(xù)。 具體補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)如下： 國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一覽表單位：元/出差地區(qū)出差人員（住宿、市內(nèi)交通、伙食）總經(jīng)理\董事長(zhǎng)備注一般員工中層（含經(jīng)理級(jí)別）高級(jí)管理（經(jīng)理以上級(jí)別經(jīng)濟(jì)特區(qū)、省會(huì)及以上城市300350400實(shí)報(bào)實(shí)銷 其他地區(qū)（省外城市和地區(qū)260260350 省內(nèi)當(dāng)日不能往返的城市或地區(qū)160200300 市范圍內(nèi)0000 市外周邊地區(qū)0000 注:定額補(bǔ)貼中：1）伙食補(bǔ)貼60元／天，市內(nèi)交通補(bǔ)貼40元／天，不需貼票，不足額部分需提供票據(jù)（住宿票、餐飲費(fèi)、市內(nèi)交通票）。 參加會(huì)議憑會(huì)議通知及收費(fèi)票據(jù)報(bào)銷，不享受定額補(bǔ)貼； 公司派車隨領(lǐng)導(dǎo)或部門出差的，領(lǐng)導(dǎo)和司機(jī)的差旅費(fèi)由業(yè)務(wù)所屬部門或公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)擔(dān)，車輛的過橋費(fèi)、加油費(fèi)、停車費(fèi)等由出差業(yè)務(wù)部門人員或用車領(lǐng)導(dǎo)在回公司后一并報(bào)銷，隨車司機(jī)不再報(bào)銷任何費(fèi)用。各部門汽車使用費(fèi)（包括使用長(zhǎng)期、臨時(shí)租車、出租車、私車公用等）實(shí)行預(yù)算總額控制，超支部分在部門負(fù)責(zé)人工資總額中扣減。費(fèi)用清晰原則。 費(fèi)用上限原則。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)各項(xiàng)費(fèi)用憑證的審核工作，對(duì)不符合公司制度的及越權(quán)審批的費(fèi)用和支出一律不得報(bào)支。（二）預(yù)算核轉(zhuǎn)原則依據(jù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和工作目標(biāo)，以及實(shí)際工作進(jìn)度和資金實(shí)際
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