天能集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度-存貨-在線瀏覽
2024-08-09 16:17本頁(yè)面
【正文】 資管理員登記的物資明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，保證庫(kù)存物資會(huì)計(jì)賬簿與物資管理部門的賬簿完全一致。 第八條 各部門領(lǐng)用與本部門職責(zé)相關(guān)的消耗性庫(kù)存物資由本部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，領(lǐng)用與本部門職責(zé)無(wú)關(guān)的庫(kù)存物資或達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備由本部門負(fù)責(zé)人簽字審核后由本單位主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，本單位以書(shū)面形式指定由某部門負(fù)責(zé)實(shí)施某項(xiàng)工作（獲得授權(quán)），該部門負(fù)責(zé)人才有權(quán)批準(zhǔn)領(lǐng)用與指定實(shí)施工作有關(guān)的庫(kù)存物資。 內(nèi)部控制制 度之存貨 4 第三節(jié) 實(shí)施與執(zhí)行 第十條 物資驗(yàn)收入庫(kù)前必須經(jīng)物資主管人員簽字批準(zhǔn)，物資驗(yàn)收時(shí)要把實(shí)物與物資請(qǐng)購(gòu)單上開(kāi)列的品名、規(guī)格、數(shù)量相互對(duì)照，把供貨方開(kāi)具的發(fā)票和供貨清單與實(shí)物相互對(duì)照，貨物如發(fā)生短缺、破損等情形，應(yīng)盡快查明原因上報(bào)物資管理部門負(fù)責(zé)人，要作出相應(yīng)的處理意見(jiàn)，經(jīng)驗(yàn)收正確無(wú)誤，按物資的類別、數(shù)量、單價(jià)、金額，開(kāi)具收料單辦理 入庫(kù)手續(xù)，同時(shí)要把處理意見(jiàn)反饋給財(cái)務(wù)部門；驗(yàn)收人員一定要嚴(yán)格按操作程序進(jìn)行驗(yàn)收，凡不符合條件的一律不予驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后要在驗(yàn)收單上加蓋驗(yàn)收章并有當(dāng)類物資主管人員、采購(gòu)人員簽字。物資管理員對(duì)入庫(kù)物資要井然有序地分門別類、擺放整齊，并定期檢查，及時(shí)整理，克服庫(kù)房物資貯存管理混亂，杜絕材料變質(zhì)、偷盜丟失、私自挪用等不良現(xiàn)象的發(fā)生，同時(shí)要建立起相關(guān)規(guī)章制度，如采用貨品庫(kù)存卡、貨品標(biāo)牌，制定保安、防火、衛(wèi)生制度等，實(shí)施有效管理。領(lǐng)料單上準(zhǔn)確地記錄物資種類、數(shù)量、金額及批準(zhǔn)人、經(jīng)辦人姓名，是倉(cāng)庫(kù)發(fā)出物資的原始憑證。 領(lǐng)料單存在填寫內(nèi)容不詳實(shí)或越權(quán)批準(zhǔn)的行為，物資管理部門有內(nèi)部控制制 度之存貨 5 權(quán)拒絕簽字或
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