【正文】 更正或補辦手續(xù)。復核憑證是否合法、內(nèi)容是否真實，手續(xù)是否完備、數(shù)字是否正確。對帳簿記錄進行抽查，是否符合記帳要求。 稽核人員要對審核簽署的憑證、帳簿和報表負責。嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，對收付款憑證進行復核，辦理款項的收付。嚴格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)不填金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須經(jīng)處領導批準并在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報銷期限。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，作為會計憑證一并裝訂。 二、登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。現(xiàn)金帳面余額要同庫存現(xiàn)金核對相符。月末要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符，對于未達帳項要及時查詢。不準將銀行帳戶出借，出租給任何單位或個人辦理結(jié)算。對于現(xiàn)金，要確保其安全完整，如有短缺，要負賠償責任。 庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定限額，超過部分要及時存入銀行。四、保管財務印章，空白收據(jù)和空白支票。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿進行登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。會計人員應履行以下職責。本著增收節(jié)支的原則，合理地使用資金。３、合理使用現(xiàn)有資金，加強資金收支管理，充分發(fā)揮資金的使用效果。妥善保管會計憑證、帳簿、報表，建立完整的會計檔案，專人負責管理。７、會計人員有責任提供有關(guān)財務資料給上級部門審計、財政、銀行、稅務等部門。會計人員的權(quán)限國家有關(guān)財經(jīng)制度賦與了會計人員維護財經(jīng)紀律，參與單位的管理，實施會計監(jiān)督等方面的職責和權(quán)限。遵守國家財經(jīng)紀律和財務會計制度。３、會計人員有權(quán)參與本單位編制財務計劃、制定定額或標準，參加有關(guān)的財務會議。４、會計人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位的財務收支，資金使用和財產(chǎn)物資的保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況。會計責任 １、參與財務管理。３、負責及時足額繳納各種稅金和清理工作。出具真實、可靠、準確的報表。６、負責所屬各單位會計人員業(yè)務素質(zhì)提高和思相政治工作。出納責任１、按照國家財經(jīng)制度規(guī)定，以及本單位管理制度的規(guī)定，做好庫存現(xiàn)金的收支工作，芬伊．現(xiàn)分同記帳。熟悉銀行結(jié)算方法，登記好銀行日記帳，并保證銀行存款帳實相符。組織好備用金的明細核算，不能以收抵支、坐支現(xiàn)金。６、保管好各種票證，建主領用制度。不斷提高自身素質(zhì)和業(yè)務能力，提供優(yōu)質(zhì)、高效、準確、公正的服務。ｌ、堅持原則、廉潔奉公。３、保證提供財務資料信息合法、真實、準確、及時、完整。４、辦理業(yè)務應當實事求是，客觀公正，對違反國家統(tǒng)一的財政、財務、會計制度規(guī)定的行為要堅決拒絕執(zhí)行，并向單位領導匯報。 ６、認真履行稽核責任，嚴格把關(guān)，堵塞漏洞，杜絕違法行為的出現(xiàn)。固定資產(chǎn)的管理辦法為確保固定資產(chǎn)增減和結(jié)存核算的真實性．挖掘潛力，發(fā)揮現(xiàn)有固定資產(chǎn)的最大效能，應對固定資產(chǎn)進行定期或不定期的清查，具體管理辦法規(guī)定如下；１、在每年編制年度會計報表之前，進行一次全面清查工作。３、根據(jù)清查結(jié)果編制“固定資產(chǎn)盤虧毀損表”，并按規(guī)定報請主管部門審批處理。 ５、不實行折舊制度，根據(jù)重置價值調(diào)整“固定資產(chǎn)”的帳面數(shù)。 ７、專人負責固定資產(chǎn)管理工作，責任落實，減少或避免災害損失。２、嚴格執(zhí)行局規(guī)定票據(jù)管理及領用制度，專人負責保管。４、嚴格執(zhí)行財務制度，票證、錢款分開負責管理，不得擅自一人開票收款。６、按月及時結(jié)清上月結(jié)存數(shù)、當月實發(fā)數(shù)、結(jié)存數(shù)。杜絕出現(xiàn)銷誤。填寫統(tǒng)一的銷號清單上報局主管部門核銷。二、出納不能兼管稽核，會計檔案保管和收、費用債權(quán)債務帳目的登記工作。四、單位固定資產(chǎn)和辦公用品，由會計登記入帳，下設專人保管，不允許既管帳又管實物。財務現(xiàn)金管理制度為了加強財務安全防范，做好現(xiàn)金的保管，明確財務人員在財務現(xiàn)金安全方面的工作職責，特制定本制度。二、財務室應配備保險柜用于存入日常用現(xiàn)金及帳簿。對于超限額現(xiàn)金，財務人員應及時存入銀行，如發(fā)生丟失、被盜等意外，由承擔該現(xiàn)金保管的人員自負責任。四、財務人員應做好對本單位財務工作的保密工作，不得對無關(guān)人員介紹本單位的財務狀況。財務管理辦法一、總則二、固定資產(chǎn)管理辦法三、交通規(guī)費收入及解繳管理制度四、貨幣資金管理制度五、專用基金管理六、經(jīng)費管理制度七、財務收支審批制度總則為加強我處財務管理，做好規(guī)費征收，經(jīng)費和會計核算工作，管好用好征稽部門的資金、財產(chǎn)、物資，充分發(fā)揮資金的使用效益。根據(jù)國家和上級主管部門的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我處的具體情況，特制定本處財務管理制度。二、財務管理的基本任務 １、堅持以征費為中心，嚴格執(zhí)行交通規(guī)費征收的政策、規(guī)定及會計核算辦法，對各項交通規(guī)費征收進行收入核算，努力完成規(guī)費征收計劃。解。管好貨幣資金和各類財產(chǎn)物資，維護國家財產(chǎn)的安全、完整和我處的利益。發(fā)放、核銷、保管等工作，確保各項工作的正常進行。一、固定資產(chǎn)的地分標準與歸屬：１、使用年限在一年以上。我處固定資產(chǎn)由處統(tǒng)一管理調(diào)配，各征稽所、隊對調(diào)配的固定資產(chǎn)只有使用、和安全保管的權(quán)利。２、交通用的工具：汽車專用設備：計算機通訊設備；５、土地征用并單獨估價入帳的土地。三、固定資產(chǎn)的調(diào)拔、變賣、報廢。２、固定資產(chǎn)不能擅自變賣，確定不適用或需要變賣的，應報處同意方能作價處理，其作價收入一律上交處。四。報廢的固定資產(chǎn)要嚴格按照有關(guān)規(guī)定進行帳務處理。五、固定資產(chǎn)的基礎管理：１、使用固定資產(chǎn)的財務和財產(chǎn)管理應分別設置固定資產(chǎn)、總帳、明細帳，并對每項固定資產(chǎn)建卡進行登記，以便隨時掌握固定資產(chǎn)的變動、使用、修理情況。交通規(guī)費收入及解繳管理制度交通規(guī)費是征稽部門根據(jù)國家及自治區(qū)有關(guān)的政策，規(guī)定向有車單位和個人征集的資金，是進行交通基礎設施建設的主要資金來源，為做好規(guī)費收入的解繳工作，特制定本管理制度。二、嚴格按照會計核算辦法，對各項交通規(guī)費進行會計核算、準確及時反映規(guī)費征收的動態(tài)。 三、下基層了解征收交通規(guī)費票據(jù)的使用情況，檢查是否按規(guī)定使用票據(jù)，確保全處規(guī)費征收票據(jù)使用的統(tǒng)一性、規(guī)范性、嚴肅性。 規(guī)費收入的現(xiàn)金必須按國家現(xiàn)