天能集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度-內(nèi)部籌資-在線(xiàn)瀏覽
2024-08-09 16:18本頁(yè)面
【正文】 籌資活動(dòng)的內(nèi)部控制，保證籌資活動(dòng)的合法性和效 益性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況制定本制度。 第二條 本制度所稱(chēng)籌資是指本公司通過(guò)借款、發(fā)行公司債券和股票三種方式取得貨幣資金的行為。 第四條 籌資業(yè)務(wù)的授權(quán)人和執(zhí)行人、會(huì)計(jì)記錄人之間應(yīng)相互分離。 第二節(jié) 分工及授權(quán) 第四條 本公司的籌資活動(dòng)集中在公司總部進(jìn)行。 債券或股票的回購(gòu)必須獲得董事會(huì)的授權(quán)和股東大會(huì)批準(zhǔn)。 第六條 證券投資部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén) 應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管與籌資活動(dòng)有關(guān)的文件、合同、協(xié)議、契約等相關(guān)資料。 第十條 借款方案 (包括貸款額、貸款方式、結(jié)構(gòu)及可行性報(bào)告等資料 )由財(cái)務(wù)部以書(shū)面的形式提出，經(jīng)有權(quán)機(jī)構(gòu)或人員批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部出面與金融機(jī)構(gòu)聯(lián)系、洽談，達(dá)成借款意向，簽訂 借款合同或協(xié)議，辦理借款手續(xù)，直至取得資金。 不得由一個(gè)人辦理籌資業(yè)務(wù)的全部過(guò)程。如發(fā)行無(wú)記名債券，應(yīng)記載債券總額、利率、償還期限和方式、發(fā)行日期和債券編 號(hào)。 保存?zhèn)钟腥说拿骷?xì)資料，應(yīng)同總分類(lèi)賬核對(duì)相符，如由外部機(jī)構(gòu)保存，需定期與外部機(jī)構(gòu)核對(duì)。發(fā)行記名股票，股東名冊(cè)應(yīng)記載以下內(nèi)容：股東的姓名或名稱(chēng)及住所；各股東所持股份數(shù)；各股東所持股票的編號(hào)；各股東取得其股份的日期。 第十二條 有關(guān)籌資合同、協(xié)議或決議等法律文件必須經(jīng)有權(quán)批準(zhǔn)籌資業(yè)務(wù)的人員在各自的批準(zhǔn)權(quán)限內(nèi)批準(zhǔn)。 第十三條 財(cái)務(wù)部 門(mén)
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