酒店內(nèi)部控制之采購(gòu)與付款(參考版)
2025-07-10 15:37本頁(yè)面
【正文】 手續(xù)補(bǔ)辦之前，資產(chǎn)部備查登記4 / 4。 緊急采購(gòu)的價(jià)格不能超出詢(xún)價(jià)核定的價(jià)格，或經(jīng)過(guò)資產(chǎn)部確認(rèn)； 例外緊急需求的特殊采購(gòu)由總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，并按照以下要求辦理：財(cái)務(wù)部根據(jù)賬務(wù)記錄審核支出憑單； 財(cái)務(wù)部根據(jù)資金和應(yīng)付款狀況通知采購(gòu)部辦理付款手續(xù)； 付款審批與付款執(zhí)行。 第十九條財(cái)務(wù)部根據(jù)填寫(xiě)齊全的收貨單和采購(gòu)單審核庫(kù)存單據(jù)，生成會(huì)計(jì)憑證，登記應(yīng)付賬款。 收貨部門(mén)根據(jù)收貨單和采購(gòu)單登記庫(kù)存系統(tǒng)。 收貨嚴(yán)格按照采購(gòu)單列明的種類(lèi)和數(shù)量收貨。 收貨部門(mén)將填寫(xiě)齊全的收貨單供應(yīng)商聯(lián)交給供應(yīng)商，將填寫(xiě)齊全的收貨單和采購(gòu)單分別交給財(cái)務(wù)部和采購(gòu)部。 收貨部門(mén)根據(jù)采購(gòu)單收貨，并填寫(xiě)與采購(gòu)單一致的一式4聯(lián)收貨單（收貨、財(cái)務(wù)、采購(gòu)部、供應(yīng)商），分別由收貨人、送貨人、驗(yàn)收人簽字。 采購(gòu)部將填寫(xiě)齊全的采購(gòu)單于提交供應(yīng)商，并同時(shí)將填寫(xiě)齊全的采購(gòu)單提交收貨部門(mén)。 采購(gòu)部將資產(chǎn)部的請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃或請(qǐng)購(gòu)單、請(qǐng)購(gòu)報(bào)告等，在選定的供應(yīng)商和價(jià)格范圍內(nèi)擬定采購(gòu)訂單 采購(gòu)合同的訂立與審計(jì)第十六條 對(duì)供應(yīng)商每年評(píng)價(jià)一次，擇優(yōu)選定。供應(yīng)商提供的信用期作為選擇供應(yīng)商的條件之一。 財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批確定供應(yīng)商。 財(cái)務(wù)部和資產(chǎn)部以及特定的使用部門(mén)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)。 原則上選擇三家入圍供應(yīng)商作為合作伙伴。資產(chǎn)部在詢(xún)價(jià)的過(guò)程中要提供相應(yīng)供應(yīng)商信息。 超過(guò)的采取招標(biāo)的形式確定一般經(jīng)營(yíng)物品的價(jià)格。比價(jià)或議價(jià)不能少于3個(gè)供應(yīng)商。對(duì)于經(jīng)常使用的一般經(jīng)營(yíng)物品，價(jià)格以市場(chǎng)批發(fā)價(jià)格為基礎(chǔ)。 價(jià)格控制單至少3個(gè)月更新一次。詢(xún)價(jià)與確定供應(yīng)商第十五條 對(duì)于
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