內(nèi)部控制-企業(yè)采購及付款循環(huán)內(nèi)部控制(參考版)
2025-05-17 06:18本頁面
【正文】 。 「付訖」章﹑ 以 免重復(fù)付款或冒領(lǐng)情事發(fā)生。 2. 采購交貨延期罰款或品質(zhì)不良扣款的「扣款 通知單」 ,是否經(jīng)過詳細(xì)核對 ,確認(rèn)合理性。 所驗貨品的質(zhì)量 ,規(guī)格不盡符合但可使用 ,亦屬違約之 一 ,如因急需 ,無法等候更換 ,以致特采，應(yīng)經(jīng) 權(quán)責(zé)人員核準(zhǔn)。 控制 檢驗購買 環(huán)節(jié) 的 經(jīng)營 活 動 驗收的控制具有雙層作用 控制存 貨 的管理工作 數(shù)量的的清點 在收貨單簽字之前應(yīng)將實物與相關(guān)單據(jù)應(yīng)仔細(xì)對照。 。 2. 以合理價格采購適當(dāng)質(zhì)量材料或物件，配合材料的使用條件選購最有效益之材料。 ，但必須列入預(yù)算 請購控制措施 ，不同類型執(zhí)行不同的管控程序及審批程序 ，及采購計劃 ，制定特殊審批程序 采購環(huán)節(jié) 應(yīng)該買 多少 向 誰發(fā)訂貨單 什 么時 候 發(fā)單 采 購員 接 單 后的 決 策 采購環(huán)節(jié)工作 采購進(jìn)度之管制 采 購 跟蹤 采購之詢比議價 采購作業(yè)方式 供貨商的選定與 撤銷和數(shù)據(jù)建立。 ,應(yīng)以避免產(chǎn)生呆滯庫存為最高原 則。 ，分類復(fù)雜、零星急件多、工作量大 ，容易產(chǎn)生管理漏洞 控制目標(biāo) 、生產(chǎn)加工、項目
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