酒店內(nèi)部控制之采購與付款(編輯修改稿)
2025-08-03 15:37 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 。財務(wù)部根據(jù)填寫齊全的收貨單和餐飲原料采購單審核庫存單據(jù)，生成會計憑證，登記應(yīng)付賬款。 第十一條付款審批與付款執(zhí)行。 財務(wù)部根據(jù)資金和應(yīng)付款狀況通知采購部辦理付款手續(xù)； 采購部按照采購部留存的收貨單與供應(yīng)商提交的收貨單核對一致，填寫支出憑單； 財務(wù)部根據(jù)賬務(wù)記錄審核支出憑單； 財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理分別簽字后付款。 第十二條緊急采購處理 例外緊急需求的特殊采購由酒店總經(jīng)理審批，并按照以下要求辦理： 緊急采購的范圍在餐飲原料以內(nèi)； 緊急采購的價格不能超出詢價核定的價格； 緊急采購的應(yīng)在次日上班后2個小時內(nèi)補(bǔ)辦并提交到收貨人員； 不符合以上條件的緊急采購應(yīng)提前報知總經(jīng)理，并由總經(jīng)理審批補(bǔ)辦的手續(xù)。 第三章一般經(jīng)營物品采購 第十三條一般經(jīng)營物品是指除餐飲原料以外的、經(jīng)營用的有形物品，主要包括：固定資產(chǎn)、庫存經(jīng)銷或代銷商品、經(jīng)營消耗品、辦公用品、維修用品、農(nóng)資、宣傳用品第十四條請購提出與審批 各使用部門每月向資產(chǎn)部提出經(jīng)營物品需求計劃； 資產(chǎn)部根據(jù)經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算，審核使用部門的需求計劃，結(jié)合經(jīng)營物品物品的庫存情況，每月提出請購報告； 每月的請購計劃由總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)審批。 請購計劃應(yīng)列明每個物品的庫存數(shù)量、月均預(yù)計使用數(shù)量、預(yù)計期末庫存數(shù)量、申請采購數(shù)量等。 資產(chǎn)部加強(qiáng)采購業(yè)務(wù)的預(yù)算管理。對于預(yù)算內(nèi)采購項(xiàng)目，資產(chǎn)部應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請購手續(xù)；對于超預(yù)算和預(yù)算外采購項(xiàng)目，資產(chǎn)部應(yīng)對需求部門提出的申請進(jìn)行審核后報批。
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