酒店內(nèi)部控制之采購(gòu)與付款(編輯修改稿)
2025-08-03 15:37 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 。財(cái)務(wù)部根據(jù)填寫(xiě)齊全的收貨單和餐飲原料采購(gòu)單審核庫(kù)存單據(jù)，生成會(huì)計(jì)憑證，登記應(yīng)付賬款。 第十一條付款審批與付款執(zhí)行。 財(cái)務(wù)部根據(jù)資金和應(yīng)付款狀況通知采購(gòu)部辦理付款手續(xù)； 采購(gòu)部按照采購(gòu)部留存的收貨單與供應(yīng)商提交的收貨單核對(duì)一致，填寫(xiě)支出憑單； 財(cái)務(wù)部根據(jù)賬務(wù)記錄審核支出憑單； 財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理分別簽字后付款。 第十二條緊急采購(gòu)處理 例外緊急需求的特殊采購(gòu)由酒店總經(jīng)理審批，并按照以下要求辦理： 緊急采購(gòu)的范圍在餐飲原料以內(nèi)； 緊急采購(gòu)的價(jià)格不能超出詢價(jià)核定的價(jià)格； 緊急采購(gòu)的應(yīng)在次日上班后2個(gè)小時(shí)內(nèi)補(bǔ)辦并提交到收貨人員； 不符合以上條件的緊急采購(gòu)應(yīng)提前報(bào)知總經(jīng)理，并由總經(jīng)理審批補(bǔ)辦的手續(xù)。 第三章一般經(jīng)營(yíng)物品采購(gòu) 第十三條一般經(jīng)營(yíng)物品是指除餐飲原料以外的、經(jīng)營(yíng)用的有形物品，主要包括：固定資產(chǎn)、庫(kù)存經(jīng)銷(xiāo)或代銷(xiāo)商品、經(jīng)營(yíng)消耗品、辦公用品、維修用品、農(nóng)資、宣傳用品第十四條請(qǐng)購(gòu)提出與審批 各使用部門(mén)每月向資產(chǎn)部提出經(jīng)營(yíng)物品需求計(jì)劃； 資產(chǎn)部根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算，審核使用部門(mén)的需求計(jì)劃，結(jié)合經(jīng)營(yíng)物品物品的庫(kù)存情況，每月提出請(qǐng)購(gòu)報(bào)告； 每月的請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃由總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。 請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃應(yīng)列明每個(gè)物品的庫(kù)存數(shù)量、月均預(yù)計(jì)使用數(shù)量、預(yù)計(jì)期末庫(kù)存數(shù)量、申請(qǐng)采購(gòu)數(shù)量等。 資產(chǎn)部加強(qiáng)采購(gòu)業(yè)務(wù)的預(yù)算管理。對(duì)于預(yù)算內(nèi)采購(gòu)項(xiàng)目，資產(chǎn)部應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)；對(duì)于超預(yù)算和預(yù)算外采購(gòu)項(xiàng)目，資產(chǎn)部應(yīng)對(duì)需求部門(mén)提出的申請(qǐng)進(jìn)行審核后報(bào)批。
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