采購內(nèi)部控制制度匯編(編輯修改稿)
2025-05-09 04:39 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 款和定金的管理。 對招標(biāo)合同的首次預(yù)付款不得超過合同總價的30%；除特殊采購?fù)?，一般物品和小額零星物品的采購不得使用預(yù)付款采購。公司禁止使用定金的方式簽訂物資采購合同。第十七條 公司加強應(yīng)付賬款和應(yīng)付票據(jù)的管理，由專人按照約定的付款日期、折扣條件等管理應(yīng)付款項。 第十八條 公司應(yīng)當(dāng)建立退貨管理制度，對退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫、退貨貨款回收等做出明確規(guī)定，及時收回退貨貨款。 第六章 附 則第十九條 本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第二十條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。銷售內(nèi)部控制制度第一章 總 則第一條 為了加強對銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范銷售行為，防范銷售過程中的差錯和舞弊，據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結(jié)合公司的實際情況，制定本制度。 第二條 本制度所稱銷售，主要是指公司銷售商品并取得貨款的行為。第二章 職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)第三條 公司應(yīng)當(dāng)建立銷售與收款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理銷售與收款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。 銷售與收款不相容崗位包括： （一）銷售合同協(xié)議的審批、簽訂與辦理發(fā)貨。（二）銷售貨款的確認(rèn)、回收與相關(guān)會計記錄。 （三）銷售退回貨品的驗收、處置與相關(guān)會計記錄。 （四）銷售業(yè)務(wù)經(jīng)辦與發(fā)票開具、管理。 （五）壞賬準(zhǔn)備的計提與審批、壞賬的核銷與審批。 第四條 公司應(yīng)當(dāng)合理采用科學(xué)的信用管理技術(shù)，不斷收集、健全客戶信用資料，建立客戶信用檔案。防止向未經(jīng)信用授權(quán)客戶發(fā)出貨品，并防止客戶以較低的信用條件進(jìn)行交易而損害公司利益。 第五條 公司應(yīng)當(dāng)建立銷售業(yè)務(wù)授權(quán)制度和審核批準(zhǔn)制度，并按照規(guī)定的權(quán)限和程序辦理銷售業(yè)務(wù)。 第六條 公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況對辦理銷售業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行崗位輪換或者管區(qū)、管戶調(diào)整。 第三章 銷售與發(fā)貨控制第七條 公司對銷售業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的預(yù)算管理制度，制定銷售目標(biāo)，建立銷售管理責(zé)任制。 第八條 公司應(yīng)當(dāng)建立銷售定價控制制度，制定價目表、折扣政策、收款政策，定期審閱并嚴(yán)格執(zhí)行。 第九條 公司在選擇客戶時，應(yīng)當(dāng)充分了解和考慮客戶的信用、財務(wù)狀況等有關(guān)情況。 第十條 公司應(yīng)當(dāng)加強對賒銷業(yè)務(wù)的管理。賒銷業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循規(guī)定的銷售政策、信用政策及程序。 第十一條 公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理銷售和發(fā)貨業(yè)務(wù)。 （一）銷售談判。公司在銷售合同協(xié)議訂立前，應(yīng)當(dāng)指定銷售部人員就銷售價格、信用政策、
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