天能集團財務內部控制制度-采購與付款(編輯修改稿)
2025-07-12 16:14 本頁面
【文章內容簡介】 部門不得給予報賬，并要按違 規(guī)追究有關責任人的責任。 第十條 公司總部、各分公司的物資采購權由各物資管理部門集中行使，未經各本單位負責人批準和物資管理部門授權，其他部門一 律不得自行采購本部門所需的物資，否則倉庫不得驗收入庫，財務部門不得給予報賬，并要按違規(guī)追究有關責任人的責任。 第十一條 公司總部、各分公司的物資采購原則上都要簽訂購銷合同（在所在地市場購買的零星物資或錢貨兩清的物資采購除外），明確采購物資的名稱、規(guī)格、質量執(zhí)行標準、數量、價格、交貨日期、運輸方式、付款方式、違約責任等要約，各單位要明確制定簽訂合同的權限，合同印章要由專 人保管，發(fā)現有越權簽訂合同的行為，印章保管人有權拒絕蓋章并向合同簽訂人的上級授權部門報告。 采購每項物資，應確定最佳的供應來源。對一些大額、重要的采購項目，應采取競價方式來確定供應商，以保證供貨的質量、及時性和成本的低廉。 第十二條 公司總部、各分公司的物資采購由物資管理部門集中辦理，特殊情況經本單位負責人批準并經物資管理部門授權，可由物資使用部門自行采購所需物資。 第十三條 采購物資到貨后，要及時組織物資管理員進行入庫前的清點驗收，精密儀器、生產設備等固定資產應由固定資產管理部門會同相關專業(yè)部門共同進行驗收，驗收過程中應首先比較所收物資與請購單、發(fā)票賬單上的品名、規(guī)格、數量、單價是否相符，然后檢查物資有無損壞、使用性能優(yōu)劣，驗收合格后，驗收部門的人員應對已收物資編制一式多聯、事先編號的驗收單進行簽字，作為驗收和檢驗物資的依據。 物資驗收入庫后，才能與供貨方結清貨款，財
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