采購與付款流程財務(wù)制度52669(編輯修改稿)
2025-05-04 22:22 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 預(yù)付款請款單預(yù) 付 發(fā)票（國外業(yè)務(wù)） PO或合同 PR請購單固定資產(chǎn)驗收單PO 收貨單（對方送貨單） 發(fā)票已到 發(fā)票 報關(guān)單（國外業(yè)務(wù)） 請款單業(yè)務(wù)付款申請單（固定資產(chǎn)） 預(yù)付款請款單預(yù) 付 發(fā)票（國外業(yè)務(wù)） PO或合同 PR請購單服務(wù)驗收單（無實物服務(wù)或費用）PO 收貨單（對方送貨單） 發(fā)票已到 發(fā)票 報關(guān)單（國外業(yè)務(wù)） 請款單業(yè)務(wù)付款申請單（低值易耗品及費用） 預(yù)付款請款單預(yù) 付 發(fā)票（國外業(yè)務(wù)） PO或合同四、 財務(wù)處理： 供應(yīng)商資料的新建和維護：按采購部門提供的經(jīng)過批準(zhǔn)供應(yīng)商資料表新建和更新表，在ERP中新建和更新供應(yīng)商編碼并錄入相關(guān)信用期、信用額、開款信息、賬號信息等相關(guān)資料。并及時將客戶編號發(fā)郵件給采購部門的相關(guān)人員。財務(wù)部門將表格打印后讓相關(guān)人員簽字后存檔備查。 確認應(yīng)付賬款：（1） 應(yīng)付賬款的確認的條件：應(yīng)付賬款確認原則：1） 貨物已經(jīng)收到或勞務(wù)服務(wù)已經(jīng)完成商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方；2） 需要在約定時間內(nèi)償付給供應(yīng)商。3） 金額能夠可靠地計量； 具體業(yè)務(wù)財務(wù)應(yīng)付賬款確認條件：采購定單、收貨單（我司有權(quán)收貨人員簽字）、發(fā)票（按合同條件確定的時點和條件開具）。（2） 供應(yīng)商發(fā)票入賬的流程:核對企業(yè)的采購定單或合同、存貨固定資產(chǎn)低值易耗品收貨單（驗收報告）、供應(yīng)商開具的發(fā)票，日常所稱的“三項核對法”。主要核對數(shù)量和價格是否相符。(對于國外進口還要核對報關(guān)單)（3） 會計處理：入賬:對平正確后及時按發(fā)票等相關(guān)單據(jù)及時進行賬務(wù)處理。（4） 付款及銷賬：每月出納在付款前，由總賬會計向供應(yīng)商直接或通過相關(guān)部門給予付款計劃明細，按發(fā)票對應(yīng)付賬款進行及時的核銷。（5） 供應(yīng)商對賬：對于年未供應(yīng)商對賬,供應(yīng)商發(fā)郵件或寄信給我司相關(guān)人員后,財務(wù)將按我司賬面情況做出回復(fù)。月未結(jié)賬對賬：a) 月未制作PPV表 ,與成本會計進行核對,在結(jié)賬前對平.b) 每季度進行MRB庫存盤點。IQC部門應(yīng)每月對MRB庫存實物進行盤點，財會應(yīng)定期稽核，做到賬實、賬賬相符，對差異情況應(yīng)及時查明原因并報告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。c)每季組織IQC\采購開會對ERP中未入賬的收貨記錄中的DMR進行清理.d).五、 特殊業(yè)務(wù)的說明：退回或折讓、預(yù)付款規(guī)定發(fā)生退回或折讓是指應(yīng)質(zhì)量等問題要將產(chǎn)品退回給供應(yīng)商或讓供應(yīng)商同意在其貨款中扣除款項。銷售退
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