采購與付款流程財(cái)務(wù)制度52669(存儲(chǔ)版)
【正文】 發(fā)票、請款單。（二） 固定資產(chǎn)采購：業(yè)務(wù)流程使用單據(jù)：使用單位必須提供請購單PR、CEAR（二千美元及以上的）。請購單，領(lǐng)貨單： 無實(shí)物形態(tài)的費(fèi)用或服務(wù)：流程特別要求：費(fèi)用或服務(wù)使用單位在合同約定的供應(yīng)商義務(wù)完成后，到IQC填寫領(lǐng)貨單，并在領(lǐng)貨單填寫供應(yīng)商完成合同約定的服務(wù)的內(nèi)容和時(shí)間，并簽字后，IQC給予做收貨記錄并將ERP收貨號填寫上。財(cái)務(wù)審核內(nèi)容：審核“購貨單位名稱”必須為本公司名稱全稱、“地址、電話”、“稅務(wù)登記號”，“開戶行及賬號”等項(xiàng)目填寫必須正確。財(cái)務(wù)部門將表格打印后讓相關(guān)人員簽字后存檔備查。月未結(jié)賬對賬：a) 月未制作PPV表 ,與成本會(huì)計(jì)進(jìn)行核對,在結(jié)賬前對平.b) 每季度進(jìn)行MRB庫存盤點(diǎn)。（2）普通發(fā)票國外發(fā)票：財(cái)務(wù)未入賬，可以退回讓供應(yīng)商重開。（3）對于到期未清銷，財(cái)務(wù)將凍結(jié)所有預(yù)付款。10采購方案及審定意見方案編制與審核分離參見《權(quán)責(zé)指引》檢查采購方案是否經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人審核，是否明確采購物資的具體數(shù)量、質(zhì)量要求、交貨期、采購方式等，相關(guān)審定是否符合《權(quán)責(zé)指引》。 通過招標(biāo)方式采購的，應(yīng)按照總部招標(biāo)管理辦法執(zhí)行，對大宗、批量、重要及特殊物資的采購原則上應(yīng)采取招標(biāo)方式采購； 通過詢比價(jià)等非招標(biāo)方式采購的，采購部門應(yīng)堅(jiān)持貨比三家、比質(zhì)比價(jià)的原則。采購人員變動(dòng)時(shí)，企業(yè)采購部門應(yīng)及時(shí)將人員變動(dòng)情況向供應(yīng)商備案或以書面形式通知供應(yīng)商；采購部門應(yīng)及時(shí)掌握供應(yīng)商相關(guān)人員的變動(dòng)情況，并將供應(yīng)商相關(guān)人員的變動(dòng)情況及時(shí)通知相關(guān)部門。 跟蹤合同執(zhí)行。10驗(yàn)收資料，庫存明細(xì)賬采購、檢驗(yàn)、倉儲(chǔ)分離——檢查物資入庫驗(yàn)收資料是否齊全，驗(yàn)收入庫是否符合不相容要求，庫存明細(xì)賬登記是否及時(shí)。 采購款的支付。5分析資料————檢查是否定期分析采購管理情況，有無分析資料。本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。6.分析與考核(10分) 分析。對已入庫未取得購貨發(fā)票的物資，財(cái)會(huì)部門應(yīng)于月末暫估入賬。采購物資到貨后，物資管理部門應(yīng)組織采購、質(zhì)檢、倉儲(chǔ)等部門對到貨物資進(jìn)行檢驗(yàn)清點(diǎn)，質(zhì)檢部門出具檢驗(yàn)報(bào)告，倉儲(chǔ)部門依據(jù)檢驗(yàn)合格的報(bào)告辦理入庫手續(xù)，編制入庫單(入庫單應(yīng)連續(xù)編號，采購、倉儲(chǔ)等部門簽字)，登記庫存明細(xì)脹。合同管理部門應(yīng)將生效的合同統(tǒng)一連續(xù)編號，并將與合同相關(guān)的文件資料一并整理存檔，妥善管理。5采購合同及審核意見，授權(quán)委托書——參見《權(quán)責(zé)指引》檢查相關(guān)部門是否對合同進(jìn)行審核，簽訂的合同是否送交財(cái)會(huì)、法律等部門。 供應(yīng)商的選擇與價(jià)格確定。采購部門根據(jù)采購計(jì)劃編制采購方案，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按《權(quán)責(zé)指引》審定。外幣預(yù)付款申請請?jiān)诟犊钋耙恢芡瓿伞＃?）對于增值稅發(fā)票：分二種：一種發(fā)票還沒有交財(cái)務(wù)的，請退回讓供應(yīng)商重開。（4） 付款及銷賬：每月出納在付款前，由總賬會(huì)計(jì)向供應(yīng)商直接或通過相關(guān)部門給予付款計(jì)劃明細(xì)，按發(fā)票對應(yīng)付賬款進(jìn)行及時(shí)的核銷。三、 業(yè)務(wù)流程請款單據(jù)資料看板： 收貨單（對方送貨單） 發(fā)票已到 發(fā)票 請款單 業(yè)務(wù)付款申請單（材料采購） 預(yù)付款請款單預(yù) 付 發(fā)票（國外業(yè)務(wù)） PO或合同 PR請購單固定資產(chǎn)驗(yàn)收單PO
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