采購與付款流程財務制度52669(存儲版)
【正文】 發(fā)票、請款單。（二） 固定資產(chǎn)采購：業(yè)務流程使用單據(jù)：使用單位必須提供請購單PR、CEAR（二千美元及以上的）。請購單，領(lǐng)貨單： 無實物形態(tài)的費用或服務：流程特別要求：費用或服務使用單位在合同約定的供應商義務完成后，到IQC填寫領(lǐng)貨單，并在領(lǐng)貨單填寫供應商完成合同約定的服務的內(nèi)容和時間，并簽字后，IQC給予做收貨記錄并將ERP收貨號填寫上。財務審核內(nèi)容：審核“購貨單位名稱”必須為本公司名稱全稱、“地址、電話”、“稅務登記號”，“開戶行及賬號”等項目填寫必須正確。財務部門將表格打印后讓相關(guān)人員簽字后存檔備查。月未結(jié)賬對賬：a) 月未制作PPV表 ,與成本會計進行核對,在結(jié)賬前對平.b) 每季度進行MRB庫存盤點。（2）普通發(fā)票國外發(fā)票：財務未入賬，可以退回讓供應商重開。（3）對于到期未清銷，財務將凍結(jié)所有預付款。10采購方案及審定意見方案編制與審核分離參見《權(quán)責指引》檢查采購方案是否經(jīng)采購部門負責人審核，是否明確采購物資的具體數(shù)量、質(zhì)量要求、交貨期、采購方式等，相關(guān)審定是否符合《權(quán)責指引》。 通過招標方式采購的，應按照總部招標管理辦法執(zhí)行，對大宗、批量、重要及特殊物資的采購原則上應采取招標方式采購； 通過詢比價等非招標方式采購的，采購部門應堅持貨比三家、比質(zhì)比價的原則。采購人員變動時，企業(yè)采購部門應及時將人員變動情況向供應商備案或以書面形式通知供應商；采購部門應及時掌握供應商相關(guān)人員的變動情況，并將供應商相關(guān)人員的變動情況及時通知相關(guān)部門。 跟蹤合同執(zhí)行。10驗收資料，庫存明細賬采購、檢驗、倉儲分離——檢查物資入庫驗收資料是否齊全，驗收入庫是否符合不相容要求，庫存明細賬登記是否及時。 采購款的支付。5分析資料————檢查是否定期分析采購管理情況，有無分析資料。本制度由財務部負責解釋。6.分析與考核(10分) 分析。對已入庫未取得購貨發(fā)票的物資，財會部門應于月末暫估入賬。采購物資到貨后，物資管理部門應組織采購、質(zhì)檢、倉儲等部門對到貨物資進行檢驗清點，質(zhì)檢部門出具檢驗報告，倉儲部門依據(jù)檢驗合格的報告辦理入庫手續(xù)，編制入庫單(入庫單應連續(xù)編號，采購、倉儲等部門簽字)，登記庫存明細脹。合同管理部門應將生效的合同統(tǒng)一連續(xù)編號，并將與合同相關(guān)的文件資料一并整理存檔，妥善管理。5采購合同及審核意見，授權(quán)委托書——參見《權(quán)責指引》檢查相關(guān)部門是否對合同進行審核，簽訂的合同是否送交財會、法律等部門。 供應商的選擇與價格確定。采購部門根據(jù)采購計劃編制采購方案，經(jīng)部門負責人簽字后報相關(guān)領(lǐng)導按《權(quán)責指引》審定。外幣預付款申請請在付款前一周完成。（1）對于增值稅發(fā)票：分二種：一種發(fā)票還沒有交財務的，請退回讓供應商重開。（4） 付款及銷賬：每月出納在付款前，由總賬會計向供應商直接或通過相關(guān)部門給予付款計劃明細，按發(fā)票對應付賬款進行及時的核銷。三、 業(yè)務流程請款單據(jù)資料看板： 收貨單（對方送貨單） 發(fā)票已到 發(fā)票 請款單 業(yè)務付款申請單（材料采購） 預付款請款單預 付 發(fā)票（國外業(yè)務） PO或合同 PR請購單固定資產(chǎn)驗收單PO
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