采購(gòu)與付款流程財(cái)務(wù)制度52669-文庫(kù)吧
2025-03-23 22:22 本頁(yè)面
【正文】 要求單據(jù)：PO、收貨單（對(duì)方送貨單）、發(fā)票、報(bào)關(guān)單、請(qǐng)款單。具體要求適用國(guó)內(nèi)采購(gòu)業(yè)務(wù)要求，拆定單不得低于報(bào)關(guān)單所列金額，如高于報(bào)關(guān)單金額可以填二張請(qǐng)款單一張按報(bào)關(guān)單金額，另一張用于補(bǔ)付無(wú)報(bào)關(guān)單等特殊情況的付款。（二） 固定資產(chǎn)采購(gòu)：業(yè)務(wù)流程使用單據(jù)：使用單位必須提供請(qǐng)購(gòu)單PR、CEAR（二千美元及以上的）。具體參見(jiàn)我司《固定資產(chǎn)管理辦法》業(yè)務(wù)流程：請(qǐng)購(gòu)、批準(zhǔn)、采購(gòu)下定單、收貨、領(lǐng)貨（驗(yàn)收）。要求與材料一致，對(duì)于單位物品含稅價(jià)格在二千元以下的要求取得增值稅發(fā)票（在同等價(jià)格條件下）。比材料采購(gòu)多二張單據(jù)。請(qǐng)購(gòu)單，領(lǐng)貨固定資產(chǎn)驗(yàn)收單：（三） 低值易耗品及費(fèi)用： 低值易耗品及有實(shí)物形態(tài)的費(fèi)用：業(yè)務(wù)流程使用單據(jù)：使用單位必須提供請(qǐng)購(gòu)單PR、PO、發(fā)票、收貨記錄、領(lǐng)用及驗(yàn)收人簽字。業(yè)務(wù)流程：請(qǐng)購(gòu)、批準(zhǔn)、采購(gòu)下定單、收貨、領(lǐng)用及驗(yàn)收。要求與材料一致，對(duì)于單位物品含稅價(jià)格在二千元以下的要求取得增值稅發(fā)票（在同等價(jià)格條件下）。比材料采購(gòu)多二張單據(jù)。請(qǐng)購(gòu)單，領(lǐng)貨單： 無(wú)實(shí)物形態(tài)的費(fèi)用或服務(wù)：流程特別要求：費(fèi)用或服務(wù)使用單位在合同約定的供應(yīng)商義務(wù)完成后，到IQC填寫領(lǐng)貨單，并在領(lǐng)貨單填寫供應(yīng)商完成合同約定的服務(wù)的內(nèi)容和時(shí)間，并簽字后，IQC給予做收貨記錄并將ERP收貨號(hào)填寫上。二、 對(duì)單據(jù)的要求：（對(duì)于不符合要求的單據(jù)將退回） PO：（1） 要求與ERP中的各項(xiàng)內(nèi)容一致、項(xiàng)目齊全。（2） 編號(hào)不得重復(fù)。（3） 增加ERP供應(yīng)商編碼。（4） 要求請(qǐng)款時(shí)交給財(cái)務(wù)的PO是在ERP中最新的，如手工PO有修改或增加請(qǐng)?jiān)谛薷奶幷?qǐng)采購(gòu)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。 收貨單或?qū)Ψ剿拓泦危阂笤?，并寫?shí)收數(shù)量、收貨號(hào)（與ERP一致）有收貨人簽名和日期。如有涂改主管簽字確認(rèn)。 發(fā)票：(1)增值稅專用發(fā)票：釆購(gòu)審核內(nèi)容：開(kāi)票日期至請(qǐng)款日不得超過(guò)80天；要求審核數(shù)量。財(cái)務(wù)審核內(nèi)容：審核“購(gòu)貨單位名稱”必須為本公司名稱全稱、“地址、電話”、“稅務(wù)登記號(hào)”，“開(kāi)戶行及賬號(hào)”等項(xiàng)目填寫必須正確。應(yīng)同時(shí)取得發(fā)票聯(lián)（第二聯(lián)）及抵扣聯(lián)（第三聯(lián)），并是否為運(yùn)用防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的專用發(fā)票，各聯(lián)均加蓋銷貨單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，字軌號(hào)碼一致，字跡清楚，不得涂改，各項(xiàng)目填寫齊全、正確無(wú)誤，票面金額與實(shí)際支付的金額相符，兩聯(lián)的內(nèi)容和金額一致； 不同商品或勞務(wù)名稱應(yīng)分別填寫，匯總金額開(kāi)立的發(fā)票及抵扣憑證應(yīng)有“銷貨清單”作為發(fā)票附件，商品名稱應(yīng)與入庫(kù)單相符； “數(shù)量”、“單價(jià)”、“金額”、“稅率”、“稅額”、“合計(jì)”、“價(jià)稅合計(jì)”各欄計(jì)算是否正確，“價(jià)稅合計(jì)”中的大小寫金額是否相符；符合其他增值稅專用發(fā)票的管理規(guī)定。 (2)普通發(fā)票：釆購(gòu)審核內(nèi)容：日期為實(shí)際發(fā)生日，注意是否遵照規(guī)定不跨年度使用；并審核發(fā)票的開(kāi)具日期是否超過(guò)該發(fā)票規(guī)定的使用時(shí)限；財(cái)務(wù)審核內(nèi)容：發(fā)票應(yīng)為發(fā)票聯(lián)，套印有發(fā)票監(jiān)制章、加蓋銷貨單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，字跡清楚，不得涂改，各項(xiàng)目填寫齊全、正確無(wú)誤，票面金額與實(shí)際支付的金額相符； 不同商品或勞務(wù)名稱應(yīng)分別填寫，匯總金額開(kāi)立的發(fā)票及抵扣憑證應(yīng)有“銷貨清單”作為發(fā)票附件，商品名稱應(yīng)與入庫(kù)單相符； “數(shù)量”、“單價(jià)”、“金額”、“合計(jì)”各欄計(jì)算是否正確，大小寫金額是否相符；取得的定額發(fā)票上應(yīng)按發(fā)票項(xiàng)目將客戶名稱、日期等填寫齊全； （3）國(guó)外發(fā)票：原則上要求原件，如復(fù)印件應(yīng)經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。 報(bào)關(guān)單：要求原件。 請(qǐng)款單：要求所有項(xiàng)目填寫齊全準(zhǔn)確，不得涂改。經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，單張請(qǐng)款單金額超過(guò)授權(quán)限額16萬(wàn)元的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。三、 業(yè)務(wù)流程請(qǐng)款單據(jù)資料看板： 收貨單（對(duì)方送貨單） 發(fā)票已到 發(fā)票 請(qǐng)款單 業(yè)務(wù)付款申請(qǐng)單（材料采購(gòu)）
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