【正文】 稱、規(guī)格、數(shù)量無誤后，按照先進(jìn)先出的原則進(jìn)行發(fā)放。（二）、建筑安裝公司材料出入庫流程大宗材料出入庫流程大宗材料到場，項目部保管員依據(jù)材料單清點實物，驗收合格無誤后，填寫材料到貨登記表；依據(jù)發(fā)票或收據(jù)填寫材料入庫單同時填寫材料出庫單，出入庫單分別由項目保管員、采購員、領(lǐng)料人、項目經(jīng)理簽字。一般材料出入庫流程材料到場項目保管員驗收后辦理材料接收手續(xù)，填寫到貨登記表，如有發(fā)票則填寫材料入庫單，入庫單需由項目部 經(jīng)理、保管員、采購員簽字。材料出庫時由保管員填寫材料出庫單，由項目部經(jīng)理、領(lǐng)料人簽字后領(lǐng)取。四、材料結(jié)算流程物流部采購人員持發(fā)票及入庫單（大宗材料包括出庫單），經(jīng)物流部長簽字，報董事長（總經(jīng)理）審批，財務(wù)總監(jiān)審批后，財務(wù)結(jié)算。入庫單所開項目數(shù)量必須與發(fā)票一致第三篇：采購與付款流程采購與付款業(yè)務(wù)流程 采購業(yè)務(wù)流程1．請購。業(yè)務(wù)部門或倉庫管理部門提出采購申請，請購權(quán)的分配方式會隨著企業(yè)經(jīng)營性質(zhì)發(fā)生變化，企業(yè)本著提高效率的原則安排請購活動。（1）原材料或低值易品請購。由生產(chǎn)或使用部門根據(jù)生產(chǎn)計劃、生產(chǎn)訂單及通知單提出請購單。倉管收到請購單后與庫存核對，確定實際需采購數(shù)量。（2）日常物料或勞務(wù)請購。由使用部門直接提出，由本部門主管和財務(wù)資金預(yù)算主管人員審批，由采購部門采購。（3）例外事項的請購。不定期發(fā)生設(shè)備或價值較大資產(chǎn)的采購，經(jīng)過特別授權(quán)指定專門人員提出采購申請。請購中要編制采購申請單，一式三份，本部門一份，一份財務(wù)部門，作為編制采購資金預(yù)算的依據(jù)，另一份傳遞給采購部門，作為編制采購實物預(yù)算的依據(jù)。采購申請單傳遞中要審核批準(zhǔn)。2．采購實施。采購部門首先進(jìn)行詢價，初步確定供應(yīng)商的選擇范圍。然后安排競標(biāo)投標(biāo)事項，確定供應(yīng)商。再一步與供應(yīng)商簽訂采購合同。最后由采購人員編制采購訂單，確認(rèn)采購業(yè)務(wù)。同時采購人員將商品分批運回企業(yè)，并監(jiān)督運輸過程。3．驗收。驗收部門根據(jù)采購訂單及采購合同執(zhí)行驗收，對商品質(zhì)量、數(shù)量等考察，形成驗收單，驗收單一式三份，驗收部門一份，倉管部門一份，作為入庫和保管的依據(jù)，會計部門一份，作為采購業(yè)務(wù)核算的原始憑證。4．會計處理。采購人員將請購單、采購訂單、采購合同和有關(guān)憑證及時傳遞給會計人員，驗收部門、倉庫部門和使用部門將驗收單、入庫單交轉(zhuǎn)會計部門，會計人員編制記賬憑證，復(fù)核后交會計主管根據(jù)復(fù)核和審核后的憑證編制匯總表，并登記總賬和明細(xì)賬。業(yè)務(wù)部門需求分析和市場調(diào)研提出采購申請審批財務(wù)部門采購部門采購實物預(yù)算與供應(yīng)商聯(lián)系確定價格編制采購訂單請購單 1請購單請購單請購單 1 2 3審批請購單 2審核批準(zhǔn)采購資金預(yù)算資金使用卡拔付款項執(zhí)行采購業(yè)務(wù)提出付款申請進(jìn)行貨款結(jié)算將采購商品運回驗收部門進(jìn)行驗收采購合同請購單采購訂單驗收單 1倉庫部門編制憑證匯總表審核核對登記總賬登記明細(xì)賬編制記賬憑證請購單請購單驗收單 1 2 3驗收單 2 付款業(yè)務(wù)流程付款業(yè)務(wù)程序大致包括申請、審批、資金支付、會計記錄和資料保管。采購部門提出付款申請，會計部門從兩條線處理該業(yè)務(wù)，一是出納人員的付款流程，二是會計人員的核算流程。1．付款流程。（1）相關(guān)人員審核供應(yīng)商發(fā)票；（2）出納人員根據(jù)審核后的供應(yīng)商發(fā)票支付款項，在付款憑證后附付款支票、采購訂單、驗收入庫單、供應(yīng)商發(fā)票；（3）出納人員編制付款記賬憑證，并進(jìn)行審核；（4）根據(jù)記賬憑證編制記賬憑證匯總表，并據(jù)以登記銀行存款日記賬。同時與采購部門共享原始憑證，采購部門登記采購明細(xì)賬。2．會計核算流程。（1）會計人員根據(jù)采購部門申請確定科學(xué)、合理、有效率的結(jié)算方式；（2）根據(jù)結(jié)算方式確定采購業(yè)務(wù)形成的負(fù)債；（3）根據(jù)出納人員付款情況編制記賬憑證，并傳遞給相關(guān)部門審核；（4）會計主管依據(jù)審核后的記賬憑證編制匯總表，并據(jù)以登記總賬和明細(xì)賬。（5）定期與采購付款有關(guān)的總賬和明細(xì)賬核對；定期將應(yīng)付賬款明細(xì)賬和供應(yīng)商提供的發(fā)票核對。采購部門提出付款申請會計部門應(yīng)付賬款供應(yīng)商付款審核賣方發(fā)票確定結(jié)算方式編制付款單據(jù)預(yù)付賬款應(yīng)付票據(jù)出納執(zhí)行付款附件：付款支票采購訂單采購合同驗收單賣方發(fā)票附件：采購訂單采購申請單驗收單付款申請單編制記賬憑證賣方發(fā)票采購明細(xì)賬編制記賬憑證審核進(jìn)行貨款結(jié)算核對記賬憑證匯總應(yīng)付賬款總賬物資采購總賬銀行存款總賬登記銀行存款日記賬財務(wù)費用總賬明細(xì)賬明細(xì)賬明細(xì)賬明細(xì)賬核對 3 2 采購與付款業(yè)務(wù)中的不相容職務(wù)及部門職責(zé) 不相容職務(wù)企業(yè)采購與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位至少包括：（一）請購與審批；（二）詢價與確定供應(yīng)商；（三）采購合同的訂立與審核；（四）采購、驗收與相關(guān)會計記錄；（五）付款的申請、審批與執(zhí)行。 采購與付款部門職責(zé)1．采購部門。主要負(fù)責(zé)建立、實施本企業(yè)和供應(yīng)商、市場主體的采購契約關(guān)系，編制和處理請購單，簽署采購訂單或合同，執(zhí)行企業(yè)的采購流程，并對采購活動過程進(jìn)行控制和監(jiān)督。主管人員或?qū)徍耸跈?quán)人員還要負(fù)責(zé)審核采購發(fā)票的內(nèi)容是否完整、合法。2．財務(wù)部門。負(fù)責(zé)對采購活動資金運動過程進(jìn)行控制，確認(rèn)、計量采購業(yè)務(wù)活動的會計信息，進(jìn)行采購資金的結(jié)算和使用控制。主要控制活動包括負(fù)責(zé)制定采購資金預(yù)算和使用規(guī)范；傳遞采購資金運動的結(jié)算單據(jù)和憑證；通過設(shè)臵專門管理采購業(yè)務(wù)的會計崗位對采購活動進(jìn)行會計核算。3．使用部門。考察本部門物