【正文】 稱、規(guī)格、數(shù)量無(wú)誤后，按照先進(jìn)先出的原則進(jìn)行發(fā)放。（二）、建筑安裝公司材料出入庫(kù)流程大宗材料出入庫(kù)流程大宗材料到場(chǎng)，項(xiàng)目部保管員依據(jù)材料單清點(diǎn)實(shí)物，驗(yàn)收合格無(wú)誤后，填寫材料到貨登記表；依據(jù)發(fā)票或收據(jù)填寫材料入庫(kù)單同時(shí)填寫材料出庫(kù)單，出入庫(kù)單分別由項(xiàng)目保管員、采購(gòu)員、領(lǐng)料人、項(xiàng)目經(jīng)理簽字。一般材料出入庫(kù)流程材料到場(chǎng)項(xiàng)目保管員驗(yàn)收后辦理材料接收手續(xù)，填寫到貨登記表，如有發(fā)票則填寫材料入庫(kù)單，入庫(kù)單需由項(xiàng)目部 經(jīng)理、保管員、采購(gòu)員簽字。材料出庫(kù)時(shí)由保管員填寫材料出庫(kù)單，由項(xiàng)目部經(jīng)理、領(lǐng)料人簽字后領(lǐng)取。四、材料結(jié)算流程物流部采購(gòu)人員持發(fā)票及入庫(kù)單（大宗材料包括出庫(kù)單），經(jīng)物流部長(zhǎng)簽字，報(bào)董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）審批，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，財(cái)務(wù)結(jié)算。入庫(kù)單所開(kāi)項(xiàng)目數(shù)量必須與發(fā)票一致第三篇：采購(gòu)與付款流程采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)流程 采購(gòu)業(yè)務(wù)流程1．請(qǐng)購(gòu)。業(yè)務(wù)部門或倉(cāng)庫(kù)管理部門提出采購(gòu)申請(qǐng)，請(qǐng)購(gòu)權(quán)的分配方式會(huì)隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)性質(zhì)發(fā)生變化，企業(yè)本著提高效率的原則安排請(qǐng)購(gòu)活動(dòng)。（1）原材料或低值易品請(qǐng)購(gòu)。由生產(chǎn)或使用部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、生產(chǎn)訂單及通知單提出請(qǐng)購(gòu)單。倉(cāng)管收到請(qǐng)購(gòu)單后與庫(kù)存核對(duì)，確定實(shí)際需采購(gòu)數(shù)量。（2）日常物料或勞務(wù)請(qǐng)購(gòu)。由使用部門直接提出，由本部門主管和財(cái)務(wù)資金預(yù)算主管人員審批，由采購(gòu)部門采購(gòu)。（3）例外事項(xiàng)的請(qǐng)購(gòu)。不定期發(fā)生設(shè)備或價(jià)值較大資產(chǎn)的采購(gòu)，經(jīng)過(guò)特別授權(quán)指定專門人員提出采購(gòu)申請(qǐng)。請(qǐng)購(gòu)中要編制采購(gòu)申請(qǐng)單，一式三份，本部門一份，一份財(cái)務(wù)部門，作為編制采購(gòu)資金預(yù)算的依據(jù)，另一份傳遞給采購(gòu)部門，作為編制采購(gòu)實(shí)物預(yù)算的依據(jù)。采購(gòu)申請(qǐng)單傳遞中要審核批準(zhǔn)。2．采購(gòu)實(shí)施。采購(gòu)部門首先進(jìn)行詢價(jià)，初步確定供應(yīng)商的選擇范圍。然后安排競(jìng)標(biāo)投標(biāo)事項(xiàng)，確定供應(yīng)商。再一步與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。最后由采購(gòu)人員編制采購(gòu)訂單，確認(rèn)采購(gòu)業(yè)務(wù)。同時(shí)采購(gòu)人員將商品分批運(yùn)回企業(yè)，并監(jiān)督運(yùn)輸過(guò)程。3．驗(yàn)收。驗(yàn)收部門根據(jù)采購(gòu)訂單及采購(gòu)合同執(zhí)行驗(yàn)收，對(duì)商品質(zhì)量、數(shù)量等考察，形成驗(yàn)收單，驗(yàn)收單一式三份，驗(yàn)收部門一份，倉(cāng)管部門一份，作為入庫(kù)和保管的依據(jù)，會(huì)計(jì)部門一份，作為采購(gòu)業(yè)務(wù)核算的原始憑證。4．會(huì)計(jì)處理。采購(gòu)人員將請(qǐng)購(gòu)單、采購(gòu)訂單、采購(gòu)合同和有關(guān)憑證及時(shí)傳遞給會(huì)計(jì)人員，驗(yàn)收部門、倉(cāng)庫(kù)部門和使用部門將驗(yàn)收單、入庫(kù)單交轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)部門，會(huì)計(jì)人員編制記賬憑證，復(fù)核后交會(huì)計(jì)主管根據(jù)復(fù)核和審核后的憑證編制匯總表，并登記總賬和明細(xì)賬。業(yè)務(wù)部門需求分析和市場(chǎng)調(diào)研提出采購(gòu)申請(qǐng)審批財(cái)務(wù)部門采購(gòu)部門采購(gòu)實(shí)物預(yù)算與供應(yīng)商聯(lián)系確定價(jià)格編制采購(gòu)訂單請(qǐng)購(gòu)單 1請(qǐng)購(gòu)單請(qǐng)購(gòu)單請(qǐng)購(gòu)單 1 2 3審批請(qǐng)購(gòu)單 2審核批準(zhǔn)采購(gòu)資金預(yù)算資金使用卡拔付款項(xiàng)執(zhí)行采購(gòu)業(yè)務(wù)提出付款申請(qǐng)進(jìn)行貨款結(jié)算將采購(gòu)商品運(yùn)回驗(yàn)收部門進(jìn)行驗(yàn)收采購(gòu)合同請(qǐng)購(gòu)單采購(gòu)訂單驗(yàn)收單 1倉(cāng)庫(kù)部門編制憑證匯總表審核核對(duì)登記總賬登記明細(xì)賬編制記賬憑證請(qǐng)購(gòu)單請(qǐng)購(gòu)單驗(yàn)收單 1 2 3驗(yàn)收單 2 付款業(yè)務(wù)流程付款業(yè)務(wù)程序大致包括申請(qǐng)、審批、資金支付、會(huì)計(jì)記錄和資料保管。采購(gòu)部門提出付款申請(qǐng)，會(huì)計(jì)部門從兩條線處理該業(yè)務(wù)，一是出納人員的付款流程，二是會(huì)計(jì)人員的核算流程。1．付款流程。（1）相關(guān)人員審核供應(yīng)商發(fā)票；（2）出納人員根據(jù)審核后的供應(yīng)商發(fā)票支付款項(xiàng)，在付款憑證后附付款支票、采購(gòu)訂單、驗(yàn)收入庫(kù)單、供應(yīng)商發(fā)票；（3）出納人員編制付款記賬憑證，并進(jìn)行審核；（4）根據(jù)記賬憑證編制記賬憑證匯總表，并據(jù)以登記銀行存款日記賬。同時(shí)與采購(gòu)部門共享原始憑證，采購(gòu)部門登記采購(gòu)明細(xì)賬。2．會(huì)計(jì)核算流程。（1）會(huì)計(jì)人員根據(jù)采購(gòu)部門申請(qǐng)確定科學(xué)、合理、有效率的結(jié)算方式；（2）根據(jù)結(jié)算方式確定采購(gòu)業(yè)務(wù)形成的負(fù)債；（3）根據(jù)出納人員付款情況編制記賬憑證，并傳遞給相關(guān)部門審核；（4）會(huì)計(jì)主管依據(jù)審核后的記賬憑證編制匯總表，并據(jù)以登記總賬和明細(xì)賬。（5）定期與采購(gòu)付款有關(guān)的總賬和明細(xì)賬核對(duì)；定期將應(yīng)付賬款明細(xì)賬和供應(yīng)商提供的發(fā)票核對(duì)。采購(gòu)部門提出付款申請(qǐng)會(huì)計(jì)部門應(yīng)付賬款供應(yīng)商付款審核賣方發(fā)票確定結(jié)算方式編制付款單據(jù)預(yù)付賬款應(yīng)付票據(jù)出納執(zhí)行付款附件：付款支票采購(gòu)訂單采購(gòu)合同驗(yàn)收單賣方發(fā)票附件：采購(gòu)訂單采購(gòu)申請(qǐng)單驗(yàn)收單付款申請(qǐng)單編制記賬憑證賣方發(fā)票采購(gòu)明細(xì)賬編制記賬憑證審核進(jìn)行貨款結(jié)算核對(duì)記賬憑證匯總應(yīng)付賬款總賬物資采購(gòu)總賬銀行存款總賬登記銀行存款日記賬財(cái)務(wù)費(fèi)用總賬明細(xì)賬明細(xì)賬明細(xì)賬明細(xì)賬核對(duì) 3 2 采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)中的不相容職務(wù)及部門職責(zé) 不相容職務(wù)企業(yè)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位至少包括：（一）請(qǐng)購(gòu)與審批；（二）詢價(jià)與確定供應(yīng)商；（三）采購(gòu)合同的訂立與審核；（四）采購(gòu)、驗(yàn)收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄；（五）付款的申請(qǐng)、審批與執(zhí)行。 采購(gòu)與付款部門職責(zé)1．采購(gòu)部門。主要負(fù)責(zé)建立、實(shí)施本企業(yè)和供應(yīng)商、市場(chǎng)主體的采購(gòu)契約關(guān)系，編制和處理請(qǐng)購(gòu)單，簽署采購(gòu)訂單或合同，執(zhí)行企業(yè)的采購(gòu)流程，并對(duì)采購(gòu)活動(dòng)過(guò)程進(jìn)行控制和監(jiān)督。主管人員或?qū)徍耸跈?quán)人員還要負(fù)責(zé)審核采購(gòu)發(fā)票的內(nèi)容是否完整、合法。2．財(cái)務(wù)部門。負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)活動(dòng)資金運(yùn)動(dòng)過(guò)程進(jìn)行控制，確認(rèn)、計(jì)量采購(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)的會(huì)計(jì)信息，進(jìn)行采購(gòu)資金的結(jié)算和使用控制。主要控制活動(dòng)包括負(fù)責(zé)制定采購(gòu)資金預(yù)算和使用規(guī)范；傳遞采購(gòu)資金運(yùn)動(dòng)的結(jié)算單據(jù)和憑證；通過(guò)設(shè)臵專門管理采購(gòu)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)崗位對(duì)采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。3．使用部門?？疾毂静块T物