【正文】 同，執(zhí)行企業(yè)的采購流程，并對采購活動過程進行控制和監(jiān)督。評價供應商的產(chǎn)品質(zhì)量，協(xié)助采購部門進行供應商選擇決策。對采購過程中的重要物料，企業(yè)監(jiān)督部門隨時檢查采購人員的業(yè)務執(zhí)行情況，并核對供貨商的發(fā)貨單和實際到貨情況，防止貨物在運輸途中的丟失和損壞，在必要的情況下要對在途物資進行保險。 驗收及保管1．驗收過程控制。出納和會計人員執(zhí)行采購及付款業(yè)務處理時要嚴格審查采購合同、發(fā)票、運輸結算交易所、驗收費用票據(jù)、驗收入庫報告、入庫單等資料的內(nèi)容是否完整、業(yè)務程序是否齊全、計算是否準確、支付金額是否超出了付款權限等。，并填寫《請購單》，供應部經(jīng)理審核請購內(nèi)容是否與采購計劃相符，供應商是否包括在公司的合格供應商清單中等，成本核算室負責人審核采購單價是否合理，審核無誤后簽字確認。金蝶財務系統(tǒng)已設臵為不允許根據(jù)電子收料單生成的電子發(fā)票金額超過采購合同金額。通過生成的發(fā)票生成憑證。材料供應商必須拿本公司蓋章的材料采購單（涂改無效）和貴公司自有的材料發(fā)貨單才能和公司財務對帳。保管對當天簽收材料應對材料分類錄入收貨清單，并在每月在材料月結算單對帳確認，當天簽收的材料單當天交財務收集錄入。材料核算員在審核無誤的報銷單上的核準人一欄上簽字并送交財務部經(jīng)理審核。應付往來核算員檢查如果是用支票支付的單據(jù)，《請款單》上有無貼附支票存根，支票存根上的收款人名稱與《請款單》上的收款單位是否一致；如果是電匯的單據(jù)，電匯單上的收款人與《請款單》上的收款單位是否一致，電匯單上是否蓋有銀行受理的紅色印章。物資供應部保存合格供應商的名單。不相容職務包括：記錄和支付，往來賬管理和資金賬戶管理、審核和執(zhí)行、審核和記錄等。其他商品或勞務的采購，應當根據(jù)市場行情制定最高采購限價，不得以高于采購限價的價格采購。主要包括采購資金需要量的確定、采購資金來源的確定、采購資金使用監(jiān)控和采購資金收付控制。根據(jù)商品的庫存情況審核使用部門的請購單。（1）會計人員根據(jù)采購部門申請確定科學、合理、有效率的結算方式；（2）根據(jù)結算方式確定采購業(yè)務形成的負債；（3）根據(jù)出納人員付款情況編制記賬憑證，并傳遞給相關部門審核；（4）會計主管依據(jù)審核后的記賬憑證編制匯總表，并據(jù)以登記總賬和明細賬。2．采購實施。材料出庫由領料人、生產(chǎn)經(jīng)理簽字，交倉儲保管員，保管員接到材料出庫單后要核對材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量無誤后，按照先進先出的原則進行發(fā)放。分公司物流部根據(jù)《材料采購申請單》核對庫存、詢價后填制《材料采購計劃單》，上報集團物流部由集團物流部長簽字后上報總經(jīng)理審批，審 1 批后分公司方可采購。半 月 結：半月內(nèi)貨到公司經(jīng)檢驗合格入庫后，此批貨物票到簽收日起15天內(nèi)為結賬期。需要在哈市采購的材料，由哈銷售公司行政主管負責采購，需要在齊市和大慶采購的材料分別由鄭鵬和宿偉負責。入庫單所開項目數(shù)量必須與發(fā)票一致第三篇：采購與付款流程采購與付款業(yè)務流程 采購業(yè)務流程1．請購。同時采購人員將商品分批運回企業(yè)，并監(jiān)督運輸過程。主管人員或?qū)徍耸跈嗳藛T還要負責審核采購發(fā)票的內(nèi)容是否完整、合法。按照使用部門的要求制定驗收標準，并將信息傳達給采購部門；制定有關驗收程序和驗收人員管理制度。2．供應商的評價與選擇。驗收工作獨立于請購、采購和會計部門的工作。3．會計記錄控制。，并經(jīng)過比價選擇最優(yōu)供應商，主要物資按照價格表上與供應商協(xié)議好的價格執(zhí)行采購，價格表由價格核算部經(jīng)理簽字確認，但供應商只和本方口頭達成一致，并未在價格表上簽字確認，而鋼材及其它消耗性物資購進價格根據(jù)當天的市場價格來進行臨時采購，供應部經(jīng)理及成本核算室負責人審核比價結果。如果是以前期間辦理入庫手續(xù)的單據(jù)還應先根據(jù)收料單的第四聯(lián)生成暫估沖回的憑證。五、相應人員的職責及獎罰（1）需求人在填寫相應材料申請單時務必仔細認真清算現(xiàn)場各種所需材料后再填寫，每次申請同一材料的數(shù)量誤差正負不能超過5%，單個工種所需材料申報總金額誤差正負不能超過3%。保管在收貨單價應對應財務留底的詢價確認單，經(jīng)確認后方可簽字。核對發(fā)票的合計金額與報銷單上的報銷金額是否一致。，出納核對《請款單》上填寫的支票或電匯單上收款單位、付款金額是否與《請購單》及購銷合同上一致，審核一致后出納進行付款。、供貨及時性等情況進行評估，并編制《供方調(diào)查表》，并由供應部、技術部、質(zhì)量部、生產(chǎn)制造部審核后在《供方調(diào)查表》上簽字確認，并根據(jù)調(diào)查結果決定是否需撤銷不合格供應商。 付款控制付款業(yè)務程序大致包括申請、審批、資金支付、會計記錄和資料保管。大宗商品或勞務采購等必須采用招投標方式確定采購價格，并明確招投標的范圍、標準、實施程序和評標規(guī)則。財務部門和請購部門共同完成采購資金預算的編制。負責制定倉庫管理制度，對接近商品的人員進行控制。2．會計核算流程。采購申請單傳遞中要審核批準。食品科技公司材料出庫流程各班組領用材料人員填寫材料出庫單，材料出庫單一式三聯(lián)，領料單位一聯(lián)，倉儲保管員一聯(lián)，財務一聯(lián)。消耗及一般材料采購流程（1）、生產(chǎn)副經(jīng)理根據(jù)檢修和生產(chǎn)需要，制定下月的檢修材料或消耗材料的需求計劃，并填寫《材料采購申請單》；各部室需求辦公用品由常務副經(jīng)理提報《材料采購申請單》；經(jīng)公司經(jīng)理審批后報分公司物流部。日結：貨到公司經(jīng)檢驗合格入庫后，此批貨物票到簽收日起X