【正文】 四、采購(gòu)材料結(jié)算流程材料采購(gòu)人員務(wù)必通知所有材料供應(yīng)商貨款月結(jié)，每月1日結(jié)算上月材料并與項(xiàng)目財(cái)務(wù)對(duì)帳，財(cái)務(wù)人員對(duì)帳確認(rèn)無(wú)誤后出具材料月統(tǒng)計(jì)表，統(tǒng)計(jì)表應(yīng)明確每日材料數(shù)量、單價(jià)、合計(jì)、總計(jì)、付款明細(xì)及材料商對(duì)帳單，材料統(tǒng)計(jì)表需經(jīng)材料員、保管、財(cái)務(wù)人員及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人確認(rèn)后方生效。材料核算員將K3中與實(shí)際的收料單對(duì)應(yīng)的經(jīng)過(guò)成本核算員審核后的電子收料單選中并生成電子發(fā)票。，應(yīng)付往來(lái)核算員通過(guò)接收到的付款單據(jù)所附的購(gòu)銷合同，對(duì)合同管理員輸入的付款合同在K3上進(jìn)行審核?！恫少?gòu)計(jì)劃》。采購(gòu)部門應(yīng)該嚴(yán)格審核請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)資料、驗(yàn)收入庫(kù)材料、供應(yīng)商出具的稅費(fèi)和其他的付款材料，然后才能將采購(gòu)付款通知書傳遞給會(huì)計(jì)和出納人員。企業(yè)應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)行情的變化適時(shí)調(diào)整最高采購(gòu)限價(jià)。根據(jù)采購(gòu)預(yù)算由采購(gòu)部門組織，會(huì)同財(cái)務(wù)、倉(cāng)庫(kù)及使用部門編制詳細(xì)的采購(gòu)計(jì)劃，對(duì)采購(gòu)細(xì)節(jié)進(jìn)行說(shuō)明，如采購(gòu)合同基本要求、商品質(zhì)量特征和品質(zhì)、采購(gòu)包裝、售后服務(wù)、運(yùn)輸方式及成本、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和入庫(kù)方式等。5．驗(yàn)收部門。采購(gòu)部門提出付款申請(qǐng)會(huì)計(jì)部門應(yīng)付賬款供應(yīng)商付款審核賣方發(fā)票確定結(jié)算方式編制付款單據(jù)預(yù)付賬款應(yīng)付票據(jù)出納執(zhí)行付款附件：付款支票采購(gòu)訂單采購(gòu)合同驗(yàn)收單賣方發(fā)票附件：采購(gòu)訂單采購(gòu)申請(qǐng)單驗(yàn)收單付款申請(qǐng)單編制記賬憑證賣方發(fā)票采購(gòu)明細(xì)賬編制記賬憑證審核進(jìn)行貨款結(jié)算核對(duì)記賬憑證匯總應(yīng)付賬款總賬物資采購(gòu)總賬銀行存款總賬登記銀行存款日記賬財(cái)務(wù)費(fèi)用總賬明細(xì)賬明細(xì)賬明細(xì)賬明細(xì)賬核對(duì) 3 2 采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)中的不相容職務(wù)及部門職責(zé) 不相容職務(wù)企業(yè)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位至少包括：（一）請(qǐng)購(gòu)與審批；（二）詢價(jià)與確定供應(yīng)商；（三）采購(gòu)合同的訂立與審核；（四）采購(gòu)、驗(yàn)收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄；（五）付款的申請(qǐng)、審批與執(zhí)行。然后安排競(jìng)標(biāo)投標(biāo)事項(xiàng)，確定供應(yīng)商。一般材料出入庫(kù)流程材料到場(chǎng)項(xiàng)目保管員驗(yàn)收后辦理材料接收手續(xù)，填寫到貨登記表，如有發(fā)票則填寫材料入庫(kù)單，入庫(kù)單需由項(xiàng)目部 經(jīng)理、保管員、采購(gòu)員簽字。（3）、需要在外地采購(gòu)的材料，按采購(gòu)流程執(zhí)行，由集團(tuán)物流部分別與異地負(fù)責(zé)采購(gòu)人員聯(lián)系，代理采購(gòu)。第一篇：采購(gòu)付款結(jié)算流程采購(gòu)付款結(jié)算流程的規(guī)定為規(guī)范采購(gòu)對(duì)賬、付款流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算監(jiān)督，保證供應(yīng)商貨款支付的及時(shí)、準(zhǔn)確，經(jīng)公司研究決定特制定本規(guī)定，具體事宜通知如下：一、先到貨、后付款的賬期定義月結(jié)60天：整月內(nèi)貨到公司經(jīng)檢驗(yàn)合格入庫(kù)后，此批貨物票到簽收日起60天內(nèi)為結(jié)賬期。（二）、建筑安裝公司材料、設(shè)備采購(gòu)流程項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)工程需要核定所需材料填寫《材料采購(gòu)申請(qǐng)單》，經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)理和總工程師審核簽字報(bào)集團(tuán)物流部（當(dāng)?shù)夭少?gòu)的材料提前5天提出，具有加工周期或需要外地采購(gòu)的材料提前15天提出，裝飾材料提前30天提出）。材料出庫(kù)時(shí)由保管員填寫材料出庫(kù)單，由項(xiàng)目部經(jīng)理、領(lǐng)料人簽字后領(lǐng)取。再一步與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。 采購(gòu)與付款部門職責(zé)1．采購(gòu)部門。按照合同的標(biāo)準(zhǔn)負(fù)責(zé)對(duì)購(gòu)進(jìn)商品及勞務(wù)的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等屬性進(jìn)行檢查。 采購(gòu)1．采購(gòu)商品實(shí)物控制。委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行招投標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。2．采購(gòu)及付款資料的審查。供應(yīng)部根據(jù)該施工令號(hào)審核該采購(gòu)申請(qǐng)是否為采購(gòu)計(jì)劃內(nèi)要求。通過(guò)對(duì)輸入合同的單位與所列明細(xì)及金額跟實(shí)際合同進(jìn)行逐一核對(duì)無(wú)誤后在系統(tǒng)中簽字確認(rèn)審核。生成的發(fā)票的各項(xiàng)明細(xì)、金額、稅額應(yīng)與實(shí)際的發(fā)票保持一致，生成確認(rèn)后保存審核，系統(tǒng)并與所選的收料單鉤稽。材料統(tǒng)計(jì)表確認(rèn)工作應(yīng)由項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員在每月5日前完成上月確認(rèn)并上傳微信群，公司財(cái)務(wù)人員在5日至10日對(duì)項(xiàng)目上月費(fèi)用進(jìn)行審計(jì)。財(cái)務(wù)人員當(dāng)天收集的材料單應(yīng)于當(dāng)天交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人確認(rèn)后發(fā)微信群并進(jìn)行錄入。通過(guò)以上審核程序無(wú)誤后，應(yīng)付往來(lái)核算員在出納的銀行存款日記賬上與單據(jù)對(duì)應(yīng)的登記欄上簽名以明確責(zé)任。2物料采購(gòu)《生產(chǎn)計(jì)劃》，并根據(jù)《生產(chǎn)計(jì)劃》編制當(dāng)月的《采購(gòu)計(jì)劃》，《采購(gòu)計(jì)劃》需經(jīng)技控部經(jīng)理及其他相關(guān)負(fù)責(zé)人的審批簽字。1．付款申請(qǐng)。以低于最高采購(gòu)限價(jià)進(jìn)行采購(gòu)的應(yīng)以適當(dāng)方式予以獎(jiǎng)勵(lì)。3．采購(gòu)計(jì)劃的編制。倉(cāng)庫(kù)自身需要商品的請(qǐng)購(gòu)。（5）定期與采購(gòu)付款有關(guān)的總賬和明細(xì)賬核對(duì)；定期將應(yīng)付賬款明細(xì)賬和供應(yīng)商提供的發(fā)票核對(duì)。采購(gòu)部門首先進(jìn)行詢價(jià)，初步確定供應(yīng)商的選擇范圍。（二）、建筑安裝公司材料出入庫(kù)流程大宗材料出入庫(kù)流程大宗材料到場(chǎng)，項(xiàng)目部保管員依據(jù)材料單清點(diǎn)實(shí)物，驗(yàn)收合格無(wú)誤后，填寫材料到貨登記表；依據(jù)發(fā)票或收據(jù)填寫材料入庫(kù)單同時(shí)填寫材料出庫(kù)單，出入庫(kù)單分別由項(xiàng)目保管員、采購(gòu)員、領(lǐng)料人、項(xiàng)目經(jīng)理簽字。（2）、急需材料，總價(jià)值在500元以下的由分公司物流部采購(gòu)，日后按采購(gòu)流程補(bǔ)辦手續(xù)。月結(jié)30天：整月內(nèi)貨到公司經(jīng)檢驗(yàn)合格入庫(kù)后，此批貨物票到簽收日起30天內(nèi)為結(jié)賬期。物流部根據(jù)《材料采購(gòu)申請(qǐng)單》進(jìn)行詢價(jià)比價(jià)確定采購(gòu)價(jià)格編制《材料采購(gòu)計(jì)劃單》，上報(bào)集團(tuán)副總經(jīng)理審批，審批后方可采購(gòu)，《材料采購(gòu)計(jì)劃單》一式兩份，物流部留存一份，財(cái)務(wù)總監(jiān)一份。四、材料結(jié)算流程物流部采購(gòu)人員持發(fā)票及入庫(kù)單（大宗材料包括出庫(kù)單），經(jīng)物流部長(zhǎng)簽字，報(bào)董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）審批，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，財(cái)務(wù)結(jié)算。最后由采購(gòu)人員編制采購(gòu)訂單，確認(rèn)采購(gòu)業(yè)務(wù)。主要負(fù)責(zé)建立、實(shí)施本企業(yè)和供應(yīng)商、市場(chǎng)主體的采購(gòu)契約關(guān)系，編制和處理請(qǐng)購(gòu)單，簽署采購(gòu)訂單或合