采購付款結(jié)算流程-文庫吧資料
2024-10-25 12:32本頁面
【正文】 記錄和資料保管。倉庫管理部門要將已經(jīng)檢驗(yàn)和未檢驗(yàn)的商品進(jìn)行分離存放。商品入庫時要編制入庫商品清單。收貨人與驗(yàn)收人及采購人職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離。驗(yàn)收后，驗(yàn)收部門編制一式多聯(lián)并預(yù)先編號的驗(yàn)收單，并將商品交給倉庫或使用部 門，移交時要求對方在驗(yàn)收單副聯(lián)上簽收。驗(yàn)收工作獨(dú)立于請購、采購和會計(jì)部門的工作。委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行招投標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。以低于最高采購限價進(jìn)行采購的應(yīng)以適當(dāng)方式予以獎勵。大宗商品或勞務(wù)采購等必須采用招投標(biāo)方式確定采購價格，并明確招投標(biāo)的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)施程序和評標(biāo)規(guī)則。企業(yè)應(yīng)當(dāng)對例外緊急需求、小額零星采購等特殊采購處理程序作出明確規(guī)定。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)商品或勞務(wù)等的性質(zhì)及其供應(yīng)情況確定采購方式。對單價高、數(shù)量多的物資采購，企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定嚴(yán)格的比質(zhì)比價采購制度。企業(yè)應(yīng)當(dāng)對緊急、小額零星采購的范圍、供應(yīng)商的選擇作出明確規(guī)定。2．供應(yīng)商的評價與選擇。 采購1．采購商品實(shí)物控制。3．采購計(jì)劃的編制。財務(wù)部門和請購部門共同完成采購資金預(yù)算的編制。審批內(nèi)容包括：采購預(yù)算和企業(yè)的生產(chǎn)、銷售計(jì)劃以及實(shí)際經(jīng)營情況是否一致；采購預(yù)算的內(nèi)容是否足夠全面具體；采購預(yù)算方案是否具有可行性；采購權(quán)責(zé)分配是否合理。根據(jù)采購物料性質(zhì)和類型劃分各級管理部門的審批權(quán)限，并保持請購權(quán)與審批權(quán)的職務(wù)分離。實(shí)物預(yù)算編制過程中要根據(jù)采購商品的市場需求狀況、企業(yè)自身的生產(chǎn)情況和規(guī)模經(jīng)濟(jì)分析確定有關(guān)經(jīng)濟(jì)采購批量、庫存成本和采購價格區(qū)間等計(jì)算表，形成最初的采購預(yù)算單。1．請購實(shí)物預(yù)算的編制與審批。按照使用部門的要求制定驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，并將信息傳達(dá)給采購部門；制定有關(guān)驗(yàn)收程序和驗(yàn)收人員管理制度。按照合同的標(biāo)準(zhǔn)負(fù)責(zé)對購進(jìn)商品及勞務(wù)的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等屬性進(jìn)行檢查。倉庫自身需要商品的請購。負(fù)責(zé)制定倉庫管理制度，對接近商品的人員進(jìn)行控制。4．倉庫管理部門。評價供應(yīng)商勞務(wù)或物料質(zhì)量和服務(wù)等信息，監(jiān)督采購實(shí)施過程。3．使用部門。負(fù)責(zé)對采購活動資金運(yùn)動過程進(jìn)行控制，確認(rèn)、計(jì)量采購業(yè)務(wù)活動的會計(jì)信息，進(jìn)行采購資金的結(jié)算和使用控制。主管人員或?qū)徍耸跈?quán)人員還要負(fù)責(zé)審核采購發(fā)票的內(nèi)容是否完整、合法。 采購與付款部門職責(zé)1．采購部門。（5）定期與采購付款有關(guān)的總賬和明細(xì)賬核對；定期將應(yīng)付賬款明細(xì)賬和供應(yīng)商提供的發(fā)票核對。2．會計(jì)核算流程。（1）相關(guān)人員審核供應(yīng)商發(fā)票；（2）出納人員根據(jù)審核后的供應(yīng)商發(fā)票支付款項(xiàng)，在付款憑證后附付款支票、采購訂單、驗(yàn)收入庫單、供應(yīng)商發(fā)票；（3）出納人員編制付款記賬憑證，并進(jìn)行審核；（4）根據(jù)記賬憑證編制記賬憑證匯總表，并據(jù)以登記銀行存款日記賬。采購部門提出付款申請，會計(jì)部門從兩條線處理該業(yè)務(wù)，一是出納人員的付款流程，二是會計(jì)人員的核算流程。采購人員將請購單、采購訂單、采購合同和有關(guān)憑證及時傳遞給會計(jì)人員，驗(yàn)收部門、倉庫部門和使用部門將驗(yàn)收單、入庫單交轉(zhuǎn)會計(jì)部門，會計(jì)人員編制記賬憑證，復(fù)核后交會計(jì)主管根據(jù)復(fù)核和審核后的憑證編制匯總表，并登記總賬和明細(xì)賬。驗(yàn)收部門根據(jù)采購訂單及采購合同執(zhí)行驗(yàn)收，對商品質(zhì)量、數(shù)量等考察，形成驗(yàn)收單，驗(yàn)收單一式三份，驗(yàn)收部門一份，倉管部門一份，作為入庫和保管的依據(jù)，會計(jì)部門一份，作為采購業(yè)務(wù)核算的原始憑證。同時采購人員將商品分批運(yùn)回企業(yè)，并監(jiān)督運(yùn)輸過程。再一步與供應(yīng)商簽訂采購合同。采購部門首先進(jìn)行詢價，初步確定供應(yīng)商的選擇范圍。采購申請單傳遞中要審核批準(zhǔn)。不定期發(fā)生設(shè)備或價值較大資產(chǎn)的采購，經(jīng)過特別授權(quán)指定專門人員提出采購申請。由使用部門直接提出，由本部門主管和財務(wù)資金預(yù)算主管人員審批，由采購部門采購。倉管收到請購單后與庫存核對，確定實(shí)際需采購數(shù)量。（1）原材料或低值易品請購。入庫單所開項(xiàng)目數(shù)量必須與發(fā)票一致第三篇：采購與付款流程采購與付款業(yè)務(wù)流程 采購業(yè)務(wù)流程1．請購。材料出庫時由保管員填寫材料出庫單，由項(xiàng)目部經(jīng)理、領(lǐng)料人簽字后領(lǐng)取。（二）、建筑安裝公司材料出入庫流程大宗材料出入庫流程大宗材料到場，項(xiàng)目部保管員依據(jù)材料單清點(diǎn)實(shí)物，驗(yàn)收合格無誤后，填寫材料到貨登記表；依據(jù)發(fā)票或收據(jù)填寫材料入庫單同時填寫材料出庫單，出入庫單分別由項(xiàng)目保管員、采購員、領(lǐng)料人、項(xiàng)目經(jīng)理簽字。食品科技公司材料出庫流程各班組領(lǐng)用材料人員填寫材料出庫單，材料出庫單一式三聯(lián)，領(lǐng)料單位一聯(lián)，倉儲保管員一聯(lián)，財務(wù)一聯(lián)。（2）、消耗材料采購進(jìn)廠，保管員依據(jù)物品清單核實(shí)數(shù) 3 量無誤后入庫，并填寫到貨登記表。采購人員對每次匯款或借款要做好記錄，以備到貨后及時報賬。其他材料：各部門根據(jù)需要的材料填寫《材料采購申請單》，并由主管部門負(fù)責(zé)人簽字，簽字后上報各部門主管副總審批，審批后上報集團(tuán)物流部采購。（三）、集團(tuán)總部辦公用品、消耗材料等采購流程辦公用品：各部門根據(jù)需要按期（每月月初）填寫《材料采購申請單》，報集團(tuán)辦公室，經(jīng)常務(wù)副總審批后由辦公室組織采購。需要在哈市采購的材料，由哈銷售公司行政主管負(fù)責(zé)采購，需要在齊市和大慶采購的材料分別由鄭鵬和宿偉負(fù)責(zé)。（二）、建筑安裝公司材料、設(shè)備采購流程項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)工程需要核定所需材料填寫《材料采購申請單》，經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)理和總工程師審核簽字報集團(tuán)物流部（當(dāng)?shù)夭少彽牟牧咸崆?天提出，具有加工周期或需要外地采購的材料提前15天提出，裝飾材料提前30天提出）。（2）、急
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