【正文】 商勞務(wù)或物料質(zhì)量和服務(wù)等信息，監(jiān)督采購(gòu)實(shí)施過(guò)程。 采購(gòu)與付款部門職責(zé)1．采購(gòu)部門。采購(gòu)部門提出付款申請(qǐng)，會(huì)計(jì)部門從兩條線處理該業(yè)務(wù)，一是出納人員的付款流程，二是會(huì)計(jì)人員的核算流程。再一步與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。由使用部門直接提出，由本部門主管和財(cái)務(wù)資金預(yù)算主管人員審批，由采購(gòu)部門采購(gòu)。材料出庫(kù)時(shí)由保管員填寫材料出庫(kù)單，由項(xiàng)目部經(jīng)理、領(lǐng)料人簽字后領(lǐng)取。采購(gòu)人員對(duì)每次匯款或借款要做好記錄，以備到貨后及時(shí)報(bào)賬。（二）、建筑安裝公司材料、設(shè)備采購(gòu)流程項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)工程需要核定所需材料填寫《材料采購(gòu)申請(qǐng)單》，經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)理和總工程師審核簽字報(bào)集團(tuán)物流部（當(dāng)?shù)夭少?gòu)的材料提前5天提出，具有加工周期或需要外地采購(gòu)的材料提前15天提出，裝飾材料提前30天提出）。如合同有約定定金，則先付定金，其余按照每批次實(shí)際經(jīng)檢驗(yàn)合格入庫(kù)數(shù)量付款。第一篇：采購(gòu)付款結(jié)算流程采購(gòu)付款結(jié)算流程的規(guī)定為規(guī)范采購(gòu)對(duì)賬、付款流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算監(jiān)督，保證供應(yīng)商貨款支付的及時(shí)、準(zhǔn)確，經(jīng)公司研究決定特制定本規(guī)定，具體事宜通知如下：一、先到貨、后付款的賬期定義月結(jié)60天：整月內(nèi)貨到公司經(jīng)檢驗(yàn)合格入庫(kù)后，此批貨物票到簽收日起60天內(nèi)為結(jié)賬期。付款財(cái)務(wù)部按購(gòu)銷合同的約定安排付款。（3）、需要在外地采購(gòu)的材料，按采購(gòu)流程執(zhí)行，由集團(tuán)物流部分別與異地負(fù)責(zé)采購(gòu)人員聯(lián)系，代理采購(gòu)。二、材料付款流程物流部采購(gòu)人員根據(jù)審批后《材料采購(gòu)計(jì)劃單》需要采購(gòu)的材料，分別填寫匯款單或借款單，經(jīng)物流部長(zhǎng)簽字后，分別報(bào)董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，審批后財(cái)務(wù)辦理匯款或付款。一般材料出入庫(kù)流程材料到場(chǎng)項(xiàng)目保管員驗(yàn)收后辦理材料接收手續(xù)，填寫到貨登記表，如有發(fā)票則填寫材料入庫(kù)單，入庫(kù)單需由項(xiàng)目部 經(jīng)理、保管員、采購(gòu)員簽字。（2）日常物料或勞務(wù)請(qǐng)購(gòu)。然后安排競(jìng)標(biāo)投標(biāo)事項(xiàng)，確定供應(yīng)商。業(yè)務(wù)部門需求分析和市場(chǎng)調(diào)研提出采購(gòu)申請(qǐng)審批財(cái)務(wù)部門采購(gòu)部門采購(gòu)實(shí)物預(yù)算與供應(yīng)商聯(lián)系確定價(jià)格編制采購(gòu)訂單請(qǐng)購(gòu)單 1請(qǐng)購(gòu)單請(qǐng)購(gòu)單請(qǐng)購(gòu)單 1 2 3審批請(qǐng)購(gòu)單 2審核批準(zhǔn)采購(gòu)資金預(yù)算資金使用卡拔付款項(xiàng)執(zhí)行采購(gòu)業(yè)務(wù)提出付款申請(qǐng)進(jìn)行貨款結(jié)算將采購(gòu)商品運(yùn)回驗(yàn)收部門進(jìn)行驗(yàn)收采購(gòu)合同請(qǐng)購(gòu)單采購(gòu)訂單驗(yàn)收單 1倉(cāng)庫(kù)部門編制憑證匯總表審核核對(duì)登記總賬登記明細(xì)賬編制記賬憑證請(qǐng)購(gòu)單請(qǐng)購(gòu)單驗(yàn)收單 1 2 3驗(yàn)收單 2 付款業(yè)務(wù)流程付款業(yè)務(wù)程序大致包括申請(qǐng)、審批、資金支付、會(huì)計(jì)記錄和資料保管。采購(gòu)部門提出付款申請(qǐng)會(huì)計(jì)部門應(yīng)付賬款供應(yīng)商付款審核賣方發(fā)票確定結(jié)算方式編制付款單據(jù)預(yù)付賬款應(yīng)付票據(jù)出納執(zhí)行付款附件：付款支票采購(gòu)訂單采購(gòu)合同驗(yàn)收單賣方發(fā)票附件：采購(gòu)訂單采購(gòu)申請(qǐng)單驗(yàn)收單付款申請(qǐng)單編制記賬憑證賣方發(fā)票采購(gòu)明細(xì)賬編制記賬憑證審核進(jìn)行貨款結(jié)算核對(duì)記賬憑證匯總應(yīng)付賬款總賬物資采購(gòu)總賬銀行存款總賬登記銀行存款日記賬財(cái)務(wù)費(fèi)用總賬明細(xì)賬明細(xì)賬明細(xì)賬明細(xì)賬核對(duì) 3 2 采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)中的不相容職務(wù)及部門職責(zé) 不相容職務(wù)企業(yè)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位至少包括：（一）請(qǐng)購(gòu)與審批；（二）詢價(jià)與確定供應(yīng)商；（三）采購(gòu)合同的訂立與審核；（四）采購(gòu)、驗(yàn)收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄；（五）付款的申請(qǐng)、審批與執(zhí)行?？疾毂静块T物料和勞務(wù)的短缺情況，提出采購(gòu)申請(qǐng)，按規(guī)定格式編制請(qǐng)購(gòu)單據(jù)。5．驗(yàn)收部門。采購(gòu)預(yù)算方案控制的主要內(nèi)容有：編制所需物料的數(shù)量信息和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)格；確定物料采購(gòu)過(guò)程中的業(yè)務(wù)分工，主要是進(jìn)行限制接近控制，防止實(shí)物采購(gòu)過(guò)程中的實(shí)物損失風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)企業(yè)的產(chǎn)能進(jìn)行估計(jì)，說(shuō)明采購(gòu)計(jì)劃的可行性；分析企業(yè)是否還能通過(guò)購(gòu)買物料擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，以實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。根據(jù)采購(gòu)預(yù)算由采購(gòu)部門組織，會(huì)同財(cái)務(wù)、倉(cāng)庫(kù)及使用部門編制詳細(xì)的采購(gòu)計(jì)劃，對(duì)采購(gòu)細(xì)節(jié)進(jìn)行說(shuō)明，如采購(gòu)合同基本要求、商品質(zhì)量特征和品質(zhì)、采購(gòu)包裝、售后服務(wù)、運(yùn)輸方式及成本、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和入庫(kù)方式等。3．采購(gòu)方式的確定。企業(yè)應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)行情的變化適時(shí)調(diào)整最高采購(gòu)限價(jià)。收貨人檢查貨物后編制收貨憑證，連同供應(yīng)商單據(jù)作為附件一起傳遞。采購(gòu)部門應(yīng)該嚴(yán)格審核請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)資料、驗(yàn)收入庫(kù)材料、供應(yīng)商出具的稅費(fèi)和其他的付款材料，然后才能將采購(gòu)付款通知書傳遞給會(huì)計(jì)和出納人員。物資供應(yīng)部填寫新供應(yīng)商《物料品種試用評(píng)估表》報(bào)質(zhì)量保證部、生產(chǎn)制造部對(duì)其送貨質(zhì)量、送貨價(jià)格、送貨的及時(shí)性進(jìn)行評(píng)估，最后將結(jié)果報(bào)分管副總審批?！恫少?gòu)計(jì)劃》。當(dāng)月簽訂的合同錄入K3后，合同管理專員將當(dāng)月簽訂的采購(gòu)合同全部歸檔裝訂。，應(yīng)付往來(lái)核算員通過(guò)接收到的付款單據(jù)所附的購(gòu)銷合同，對(duì)合同管理員輸入的付款合同在K3上進(jìn)行審核。請(qǐng)購(gòu)單上的采購(gòu)明細(xì)及數(shù)量、金額與購(gòu)銷合同上所列的是否一致，請(qǐng)購(gòu)單上的銷售單位與購(gòu)銷合同上的供方及請(qǐng)購(gòu)單上的收款單位是否一致。材料核算員將K3中與實(shí)際的收料單對(duì)應(yīng)的經(jīng)過(guò)成本核算員審核后的電子收料單選中并生成電子發(fā)票。二、材料采購(gòu)流程首先由需求人根據(jù)實(shí)際需要填寫公司統(tǒng)一格式的材料采購(gòu)申請(qǐng)單（一式三份需求人，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)人員各執(zhí)一份）。四、采購(gòu)材料結(jié)算流程材料采購(gòu)人員務(wù)必通知所有材料供應(yīng)商貨款月結(jié)，每月1日結(jié)算上月材料并與項(xiàng)目財(cái)務(wù)對(duì)帳，財(cái)務(wù)人員對(duì)帳確認(rèn)無(wú)誤后出具材料月統(tǒng)計(jì)表，統(tǒng)計(jì)表應(yīng)明確每日材料數(shù)量、單價(jià)、合計(jì)、總計(jì)、付款明細(xì)及材料商對(duì)帳單，材料統(tǒng)計(jì)表需經(jīng)材料員、保管、財(cái)務(wù)人員及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人確認(rèn)后