【正文】 辦人填寫(xiě)的“合同 /協(xié)議審批會(huì)簽單”要求完整、準(zhǔn)確 。 b. 填寫(xiě)內(nèi)容摘要，要求詳細(xì)的寫(xiě)出合同內(nèi)容及合同簽訂的原因。 c. 在 “ 合同 /協(xié)議審批會(huì)簽單 ” 后應(yīng)附上詳細(xì)報(bào)價(jià)（應(yīng)有二、三家以上的報(bào)價(jià)）。 （四）付款方式： 原則上出款都應(yīng)以支票支付。 如收款人因特殊原因需要以現(xiàn)金付款，需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)同意。 （五）其他方式出款： 經(jīng)辦人員以支票 /現(xiàn)金形式送款到收款單位，經(jīng)辦人必須先填寫(xiě)“借款單”，“借款單”應(yīng)寫(xiě)明借款是支票 /現(xiàn)金，并要寫(xiě)明借款金額。經(jīng)聯(lián)簽審批后，方可領(lǐng)取支票 /現(xiàn)金。 經(jīng)辦人將支票 /現(xiàn)金送交收款單位后，取回發(fā)票。 詳細(xì)填寫(xiě)報(bào)銷單，經(jīng)聯(lián) 簽審批后，到財(cái)務(wù)部門報(bào)帳，如經(jīng)辦人有借款事項(xiàng)，此時(shí)方可將“借款單”收回并沖銷。 第五節(jié) 固定資產(chǎn)采購(gòu)出款管理 第四十條 固定資產(chǎn)指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中使用并在使用過(guò)程中保持原來(lái)物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，其使用年限在二年以上，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上。 第四十一條 各部門固定資產(chǎn)采購(gòu)都要按公司規(guī)定，完成“固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)”后方可出款。 第四十二條“固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)單”審批程序： “固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)單”，經(jīng)聯(lián)簽審批。 b.“固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)單”經(jīng)聯(lián)簽審批后，交回財(cái)務(wù)部由出納編號(hào)，并準(zhǔn)備出款。 第四十三 條 “固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)單”填寫(xiě) /上報(bào)要求： a. 經(jīng)辦人填寫(xiě)的“固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)單”要求完整、準(zhǔn)確。 b. 要求寫(xiě)清楚付款方法及付款金額的計(jì)算公式。 c. 要求寫(xiě)明添加固定資產(chǎn)的原因的詳細(xì)說(shuō)明。 d. 在“固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)單”后應(yīng)附有詳細(xì)報(bào)價(jià)（應(yīng)有 3 家以上的報(bào)價(jià)）。 第四十四條 付款方式： a 原則上出款都應(yīng)以支票支付。 如收款人因特殊原因需要以現(xiàn)金付款，經(jīng)管理資源吧（ ），海量企業(yè)管理資料免費(fèi)下載！ 更多免費(fèi)下載，敬請(qǐng)登陸： 財(cái)務(wù)總監(jiān)同意后，方可以現(xiàn)金支付。 b其他方式出款： 經(jīng)辦人員以支票 /現(xiàn)金形式送款到收款單位，經(jīng)辦人必須先填寫(xiě)“借款單”，“借款單”應(yīng)寫(xiě)明借款 是支票 /現(xiàn)金，并要寫(xiě)明借款金額。經(jīng)聯(lián)簽審批后，方可領(lǐng)取支票 /現(xiàn)金。 經(jīng)辦人將支票 /現(xiàn)金送交收款單位后，取回發(fā)票。 固定資產(chǎn)購(gòu)置完畢后，應(yīng)先辦理驗(yàn)收入庫(kù)；待確認(rèn)后再填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)聯(lián)簽審批后。報(bào)到財(cái)務(wù)部門，如經(jīng)辦人有借款事項(xiàng)，此時(shí)方可將“借款單”收回并沖銷。 第六節(jié) 日常費(fèi)用管理 第四十五條 付款方式： （一） 銀行付款 : 收款單位開(kāi)出發(fā)票，財(cái)務(wù)部核對(duì)發(fā)票金額與聯(lián)簽單申請(qǐng)的金額是否相符，核實(shí)無(wú)誤后方可出款。 如金額有出入，應(yīng)核實(shí)原因并上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)同意后，方可出款。 （二） 現(xiàn)金出款： 原則上出款都應(yīng)以支票支付。 如收款人因特殊原因需要以現(xiàn)金付款，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)同意后，方可用現(xiàn)金支付。 如需本公司人員以支票 /現(xiàn)金形式送款到收款單位，經(jīng)辦人必須先填寫(xiě)“借款單”，“借款單”應(yīng)寫(xiě)明借款是支票 /現(xiàn)金，并要寫(xiě)明借款金額。經(jīng)聯(lián)簽審批后，方可領(lǐng)取支票 /現(xiàn)金。 經(jīng)辦人將支票 /現(xiàn)金送交收款單位后，取回發(fā)票，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)聯(lián)簽審批后，借款人方可將“借款單”收回并銷毀。 第七節(jié) 差旅費(fèi)出款管理 第四十六條 各部門差旅費(fèi)出款都要按公司規(guī)定和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 第四十七條 出差開(kāi)支 標(biāo)準(zhǔn)： （一）市內(nèi)交通費(fèi) 序號(hào) 崗位 京、滬、粵、深 其他地區(qū) 1 董事長(zhǎng) 實(shí)報(bào) 實(shí)報(bào) 2 執(zhí)行總裁 50 30 3 總監(jiān) 50 30 4 部門經(jīng)理 30 20 5 部門副職 30 20 6 一般人員 20 10 （二）其他雜費(fèi) 包括（包裹費(fèi)、電話費(fèi)、雜項(xiàng)費(fèi)等）控制在每人 10 元 /天 （三）飛機(jī)、火車、汽車、輪船 序號(hào) 崗位 飛機(jī) 火車 汽車 輪船 管理資源吧（ ），海量企業(yè)管理資料免費(fèi)下載！ 更多免費(fèi)下載，敬請(qǐng)登陸： 1 董事長(zhǎng) 實(shí)報(bào) 硬臥 2等倉(cāng) 2 執(zhí)行總裁 實(shí)報(bào) 硬臥 2等倉(cāng) 3 總監(jiān) 實(shí)報(bào) 硬臥 2等倉(cāng) 4 部門經(jīng)理 硬臥 3等倉(cāng) 5 部門副職 硬臥 3等倉(cāng) 6 一般人員 硬臥 3等倉(cāng) （四）住宿 序號(hào) 崗位 京、滬、粵、深 其他地區(qū) 1 董事長(zhǎng) 實(shí)報(bào) 實(shí)報(bào) 2 執(zhí)行總裁 250 150 3 總監(jiān) 250 150 4 部門經(jīng)理 150 100 5 部門副職 150 100 6 一般人員 80 50 （五）出差伙食補(bǔ)貼 序號(hào) 崗位 京、滬、粵、深 其他地區(qū) 1 董事長(zhǎng) 實(shí)報(bào) 實(shí)報(bào) 2 執(zhí)行總裁 60 30 3 總監(jiān) 60 30 4 部門經(jīng)理 40 20 5 部門副職 40 20 6 一般人員 20 15 凡外出開(kāi)會(huì)，會(huì)議費(fèi)含食宿費(fèi)的不享受此政策。 （六）審批： 出差人員整理好報(bào)銷單據(jù)，由財(cái)務(wù)人員對(duì)單據(jù)按規(guī)定全面核實(shí)，經(jīng)聯(lián)簽審批后，方可報(bào)銷。 （七） 出差人如以預(yù)支的形式支付差旅費(fèi)，必須先填寫(xiě)“借款單”，經(jīng)聯(lián)簽審批后，方或領(lǐng)取現(xiàn)金。 （八）“差旅費(fèi)借款單”填寫(xiě)要求： a. 經(jīng)辦人填寫(xiě)的“借款單”要求完整、準(zhǔn)確。 b. 要求寫(xiě)清楚付款方法。 c. 要求寫(xiě)明出差的詳細(xì)內(nèi)容及計(jì)算公式。 （九）出差人在返回公司 3 天內(nèi)，依據(jù)所有差旅 期間的費(fèi)用發(fā)票，填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷單，經(jīng)聯(lián)簽審批后，報(bào)銷差額多退少補(bǔ)，借款人方可將“借款單”收回。 第八節(jié) 其他小額出款管理 第四十八條 公司內(nèi)部的小額出款，指員工直接費(fèi)用報(bào)銷，因金額不大（金額在 500 元以下）而無(wú)需提前申請(qǐng)的款項(xiàng)。其種類包括：加班補(bǔ)貼、市內(nèi)交通費(fèi)、移動(dòng)電話費(fèi)、市內(nèi)應(yīng)酬費(fèi)用等等。 管理資源吧（ ），海量企業(yè)管理資料免費(fèi)下載！ 更多免費(fèi)下載，敬請(qǐng)登陸： 第四十九條 報(bào)銷程序： a. 當(dāng)事人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，須注明費(fèi)用項(xiàng)目用途及金額、經(jīng)手人簽名 ,經(jīng)聯(lián)簽審批后，方可報(bào)銷。 b. 福利開(kāi)支方面的加班補(bǔ)貼經(jīng)部門經(jīng)理審核后，上報(bào)勞資部門審核及統(tǒng)計(jì)，之后程序同上。 第五十條 市內(nèi)交通費(fèi)：原則上員工外出辦事，應(yīng)盡量使用公交車、小巴等大眾類的公共交通工具。出租車的選擇只適用于突發(fā)性及緊急性的公事。此外特殊情況如陪同客人外出、出外時(shí)須攜帶沉重的文件等情況，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后方可。 第五十一條 書(shū)籍、資料購(gòu)買：?jiǎn)T工購(gòu)買書(shū)籍應(yīng)符其崗位的需要，如是一些在工作中的補(bǔ)充資料或提升本崗位專業(yè)水平的工具書(shū)籍，但在向部門經(jīng)理提出購(gòu)買申請(qǐng)之前，應(yīng)先向行政部查詢企業(yè)的書(shū)籍庫(kù)是否有所需或類同的書(shū)籍，以免重復(fù)購(gòu)買。具體情況參考公司總裁辦制定的《檔案管理制度》。 外購(gòu)的書(shū)籍、資料報(bào)銷時(shí)，應(yīng)先到總裁辦資料室辦 理登記入庫(kù)，由資料員簽收后，方可進(jìn)入報(bào)銷程序。 辦公用品購(gòu)買，參考公司總裁辦制定的《辦公用品勞保用品管理制度》。 第五十二條 通訊費(fèi)： 電話費(fèi)：參考公司總裁辦制定的《電話費(fèi)用管理辦法》。 手機(jī)費(fèi)：（ 1）部門經(jīng)理按各崗位出外的頻密性，提出部門員工的每月手機(jī)報(bào)銷額申請(qǐng)，經(jīng)執(zhí)行總裁審批后，相關(guān)文檔抄送財(cái)務(wù)部備案。 （ 2）申請(qǐng)手機(jī)費(fèi)用報(bào)銷的員工手機(jī)一律自配，公司不予解決。 （ 3）部門經(jīng)理以上人員手機(jī)費(fèi)用報(bào)銷參考《手機(jī)費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。 第五十三條 應(yīng)酬費(fèi)：指公司除銷售部門以外的其他 部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)用如：餐費(fèi)、禮品等。 銷售部門的應(yīng)酬費(fèi)在所提取的 10%的銷售獎(jiǎng)內(nèi)，如果銷售人員發(fā)生應(yīng)酬費(fèi)應(yīng)從銷售獎(jiǎng)內(nèi)沖銷。 凡業(yè)務(wù)單位來(lái)人聯(lián)系業(yè)務(wù)，根據(jù)不同的性質(zhì)，由對(duì)口部門負(fù)責(zé)接待。 業(yè)務(wù)招待用品（煙、茶等）的購(gòu)買、使用、發(fā)放統(tǒng)一由總裁辦管理，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)與業(yè)務(wù)量的大小酌情供給，領(lǐng)用時(shí)須履行登記審批手續(xù)。 外來(lái)業(yè)務(wù)單位人員，需在公司就餐的，應(yīng)到總裁辦申請(qǐng)登記，批準(zhǔn)后按就餐標(biāo)準(zhǔn)（ 20元 /人）招待，超支部 分自負(fù)，報(bào)銷時(shí)由總裁辦主任核對(duì)后，在發(fā)票后簽字，方可進(jìn)入報(bào)銷程序。 凡業(yè)務(wù)單位來(lái)人在 3人以下，陪客人員限定 1人；超過(guò) 3人，陪客人員限定 2人；凡屬公司領(lǐng)導(dǎo)出面的，由總裁辦統(tǒng)一安排。 具體情況執(zhí)行參考總裁辦制定的《業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用辦法》和《禮品管理辦法》。 第五章 財(cái)產(chǎn)管理辦法 第五十四條 所謂財(cái)產(chǎn)系指資產(chǎn)負(fù)債表上所列屬于固定資產(chǎn)科目者，其有關(guān)事務(wù)處理悉 第五十五條 本公司財(cái)產(chǎn)管理系由財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌管理并委托使用 單位保管，依其性質(zhì)劃分 1. 管理資源吧（ ），海量企業(yè)管理資料免費(fèi)下載！ 更多免費(fèi)下載，敬請(qǐng)登陸： ：辦公室、廠房、倉(cāng)庫(kù)、宿舍、圍墻、停車場(chǎng)、道路。 3. 4. 5. 6. ：機(jī)具設(shè)備 (計(jì)時(shí)機(jī)、復(fù)印機(jī)、打字機(jī)、計(jì)算機(jī)、電話機(jī)、對(duì)講機(jī)、擴(kuò)音機(jī)、油印機(jī)等 )、家俱設(shè)備 (寫(xiě)讀家俱、儲(chǔ)放家俱、坐息家俱 )、 ：水塔、儲(chǔ)水池、過(guò)濾設(shè)備、抽水機(jī)、 馬達(dá)、給水配管設(shè)備。 ：防護(hù)設(shè)備 (清防警衛(wèi)、醫(yī)療 ) 第五十六條 財(cái)產(chǎn)保管部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部每年定期盤點(diǎn)，但對(duì)新置者每月對(duì)帳一次，其 第五十七條 由購(gòu)入而取得之不動(dòng)產(chǎn)，應(yīng)即辦理所有權(quán)移轉(zhuǎn)登記，其有關(guān)產(chǎn)權(quán)之登記與 第五十八條 各項(xiàng)工程修造不論金額多少均應(yīng)編列預(yù)算表，并送財(cái)務(wù)部備查復(fù)核，其緊 第五十九條 有關(guān)不動(dòng)產(chǎn)出租或租入，均應(yīng)事先訂立契約書(shū)，并會(huì)財(cái)務(wù) 部復(fù)核轉(zhuǎn)呈執(zhí)行 第六十條 1. 、換置、改良而能增加其價(jià)值或效能者屬資本支出，否則即 ，其耐用年限在二年以上，且其金額在五萬(wàn)元以上者屬資本支出，其耐用年限不及二年或其效用僅及本期者屬費(fèi)用支出。 4. 第六十一條 第六十二條 固定資產(chǎn)的折舊，采用平均法，并以帳面價(jià)值為準(zhǔn)，其折舊耐用年限依所 第六十三條 使用年限屆滿之固定資產(chǎn)，仍繼續(xù)使用者，不提折舊，但主要或重要生產(chǎn) 第六十三條 有關(guān)固定資產(chǎn)設(shè)帳，財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總分類帳和明細(xì)帳，保管部門設(shè)置財(cái)產(chǎn)目錄卡片 (附表十一 )，并于各負(fù)責(zé)管理部門設(shè)置同式財(cái)產(chǎn)目錄表，詳細(xì)記錄負(fù)責(zé)保管人及移動(dòng)情況，并經(jīng)使用人簽認(rèn)留存。財(cái)務(wù)部門與管理部門于每年會(huì)同盤點(diǎn)時(shí)并應(yīng)互為核對(duì)雙方登記卡表所載內(nèi)容是否相符，如 第六十四條 編號(hào)： 固定資產(chǎn)